Como calcular recaptura de créditos de educação

Descobrir o quanto aula que utilizou para calcular seu crédito original. Se você reivindicou o Lifetime Aprendizagem de crédito, você pode encontrar este número na linha 4 do Formulário 8863 do ano passado. Se você reivindicou o crédito oportunidade americana, você pode encontrar o valor na linha 1, coluna C do mesmo formulário.

Localizar o valor que você recebeu como um reembolso da taxa de matrícula que você originalmente usado para reivindicar o crédito. Se você recebeu assistência educacional livre de impostos, você deve considerar isso como um reembolso também. Por exemplo, se você calculou inicialmente o seu crédito com base em $ 4.000 da taxa de matrícula que pagou (o que seria a quantidade que você olhou para o passo 1), mas mais tarde recebeu uma doação livre de impostos de US $ 1.000, você deve calcular a recaptura. Veja Receita Federal Publicação 970, página 23.

Subtrair o montante na Etapa 2 do montante no Passo 1. Esta é a quantidade de aulas que você deveria ter usado originalmente para reclamar o seu crédito, se tivesse sabido que você receberia o reembolso ou assistência livre de impostos. No exemplo, você subtrairia $ 1.000 a partir de US $ 4.000, o que lhe dá um saldo de US $ 3.000.

Recalcular o crédito com o número do Passo 3, utilizando o Formulário 8863 para o ano passado, o que você pode obter pelo IRS.gov. Isto lhe dará a quantidade que você deve ter reivindicado originalmente. Continuando com nosso exemplo, você iria reconfigurar o seu crédito usando $ 3.000 como mensalidades pagas. Usando esse valor, assumindo que não existem outras limitações, você deve chegar a uma Credit Opportunity americano de US $ 2.250 ou um crédito de Aprendizagem vitalícia de US $ 600.

Subtrair o montante a partir do Passo 4 - o crédito fiscal refigured - do montante do crédito que alegou no ano passado. Você pode encontrar a quantidade que você reivindicado por olhando para linha 31 do seu 1040A ou linha 49 do seu 1040 (que deve ser rotulada "Créditos de educação"). Em nosso exemplo, você poderia ter reivindicado um crédito Opportunity americano de US $ 2.500 ou um crédito de Aprendizagem vitalícia de US $ 800. Se você subtrair os montantes correspondentes a partir do Passo 4 de cada quantidade, que você venha com uma diferença de US $ 250 para o norte-americano Opportunity crédito ou US $ 200 para o crédito Lifetime Learning.

Reembolsar o montante a partir do Passo 5 para o IRS. No nosso exemplo, que seria de US $ 250 ou US $ 200, dependendo do crédito que você alegou. De acordo com a página 35 dos 1040 instruções, você adicioná-lo à responsabilidade fiscal no seu formulário de ano em curso, por escrito "ECR" e o valor que devemos voltar na linha pontilhada ao lado da linha 44 da linha 28 do 1040A 1040 ou (estas linhas devem ser rotulados "imposto"). Adicione a quantidade de imposto que você calculou para esta linha. Por favor note que seu retorno de imposto original não muda.