Embora a evasão fiscal é um crime grave, o IRS não pode processar criminalmente por falha simples de pagar seus impostos, embora possa buscar uma variedade de remédios civis, tais como apreensão de sua propriedade. Para ser culpado de evasão fiscal, você deve ou deturpar fatos ao IRS relativas à sua obrigação fiscal ou tentativa de esconder sua propriedade do IRS através de meios fraudulentos.
Exemplos de delitos civis
Se você tomar uma dedução fiscal com base em um argumento legal que o IRS discorda e deixar de pagar a quantia que o IRS diz que você deve isso dentro do prazo, o IRS vai avaliar penalidades civis contra você por atraso no pagamento de impostos. Neste caso, você pode solicitar uma audiência para defender o seu ponto de vista. Se você agir de forma negligente - por exemplo, discriminando suas deduções e tendo a dedução padrão ao mesmo tempo - o IRS pode impor multas civis adicionais. A Receita Federal também pode multar-lhe US $ 500 para a apresentação de uma declaração de imposto frívola - por exemplo, um retorno que reivindica a sua responsabilidade fiscal é zero porque o governo federal não tem autoridade constitucional para tributar os cidadãos do estado.
Exemplos de intencional Misrepresentation
Um exemplo de deturpação intencional seria dizer que alguém é um dependente a quem você não apoiar ou alegando uma dedução aula quando você não frequentam a escola ou pagar taxa de matrícula para qualquer um que faz. Outro exemplo seria a dedução das despesas profissionais que foram reembolsadas pelo seu empregador antes de você registrou o seu retorno ou reivindicando a exclusão de renda estrangeira-ganhou quando você não trabalhar no exterior durante o ano fiscal. Qualquer um desses atos pode resultar em uma acusação de evasão fiscal.
Exemplos de ocultação de bens
Um exemplo de ocultação de bens seria transferir os seus activos para uma conta bancária no exterior, ou em previsão de uma avaliação de imposto do IRS, após uma avaliação de IRS ou em resposta a um aviso de IRS de intenção de cobrar em sua propriedade. Outro exemplo seria colocar seus recursos em um fideicomisso irrevogável ou presentear ativos a um parente para evitar IRS apreensão. Em tais casos, a transação fraudulenta pode ser revertida, seus bens podem ser apreendidos e você pode ser processado por evasão fiscal.
Pena máxima
A pena máxima para a evasão fiscal individual é de cinco anos em prisão federal e uma multa de US $ 10.000, mais as despesas de processar você. A corporação pode ser multado em até US $ 500.000, e os executivos responsáveis pela evasão fiscal pode ser preso. A pena máxima é avaliado apenas sob as circunstâncias mais extremas.