É possível para uma empresa ter um lucro e um fluxo de caixa negativo?

As empresas podem experimentar a receita de vendas abundante e baixo fluxo de caixa com a venda de produtos e serviços a crédito. Isso permite que os clientes para pagar suas contas ao longo de um período de tempo. Sob o regime de competência, as empresas devem registrar a transação de venda quando ele ocorre em vez de quando o pagamento é recebido. Isso aumenta as vendas e contas a receber, mas não dinheiro. No final do mês, uma empresa pode descobrir que tem receita de vendas de alta sem melhora dinheiro. gastos elevados em dinheiro pela empresa durante esse mesmo período pode resultar em fluxo de caixa negativo.

A declaração de renda relata uma figura de contabilidade que representa o lucro. Não é um item tangível que uma empresa pode tocar ou sentir, como o dinheiro recebido de operações. A razão pela qual isso ocorre é por causa dos ajustes contábeis introduzidos na declaração de renda. Acréscimos e diferimentos representam itens a empresa espera ocorrer em um período de tempo diferente. despesas não-caixa, como amortização e depreciação também pode alterar o lucro que uma empresa relata.

A demonstração dos fluxos de caixa é necessário para relatar as principais origens e aplicações de capital da empresa. As empresas usam esta declaração para determinar o quão bem eles geram caixa das atividades operacionais. Usando o rendimento e fluxos de caixa declarações em conjunto permite que os contadores para identificar áreas onde uma empresa gasta de capital excessiva ou não recolher dinheiro das vendas. equipa de gestão da empresa pode corrigir essas ações através de decisões para alterar o resultado do fluxo de caixa.

Uma maneira de negar os problemas de fluxo de caixa de curto prazo é a utilização de uma linha de crédito para ajudar a pagar as operações. Isto irá financiar a empresa sem incorrer em despesas com juros no período corrente. No entanto, não pagar um saldo irá incorrer despesa de juros em períodos contábeis posteriores. Assim, enquanto isso vai melhorar a situação de fluxo de caixa no curto prazo, ele irá criar um fluxo de caixa negativo no longo prazo, potencialmente criando mais problemas.