A pro forma de demonstrações financeiras é uma previsão do desempenho futuro e os ganhos de negócios, ao invés de um resumo das operações passadas, como o conteúdo de uma declaração de renda tradicional. Para as empresas estabelecidas, criando um relatório pro forma dá pontos de referência com os quais podem ser comparados diferentes medidas de desempenho financeiro, e ajuda a desenvolver orçamentos para operações ao longo do ano. Para as novas empresas, um relatório pro forma de lucros pode ajudar a ganhar apoio ao investidor. Criando pro forma de relatórios financeiros implica fazer estimativas realistas.
Analisar demonstração do resultado do exercício em curso, se disponível. Identificar itens na afirmação de que são susceptíveis de mudar ao longo das operações ao longo do ano, e observe a mudança no percentual ou dólar quantidades. O volume de vendas de estimativa, o custo dos produtos vendidos (CPV) e despesas, com base na tendência e números de anos anteriores.
Calcular o lucro bruto pro forma usando os valores estimados. Se você estimativa de vendas para ser de US $ 700.000 para o próximo ano, e CPV em US $ 550.000, calcular o lucro bruto pro forma subtraindo o CPV figura do valor das vendas. Neste exemplo, o lucro bruto é de R $ 150.000 (vendas de US $ 700.000 menos CPV $ 550.000).
Estimar as despesas totais. A figura pro forma para despesas dependerá de fatores como a expansão, crescimento, mudanças no custo do material, ou as alterações feitas aos processos. Se você não espera que as despesas para aumentar ou diminuir significativamente, use uma estimativa realista com base em números anteriores, se disponível. Estimar as despesas em relação a salários e ordenados por representando incrementos de funcionários e salários para os novos recrutas. Calcular o pro forma montante total de despesas somando todos os itens de despesa.
Calcular o lucro pro forma antes de impostos, que é o seu rendimento tributável. despesas Subtrair (conforme calculado na Etapa 3) de lucro bruto para determinar o lucro antes de impostos. Se o seu número pro forma para despesas totais chega a US $ 40.000, o seu lucro antes de impostos será $ 110.000 (lucro bruto de US $ 150.000 menos despesas totais de US $ 40.000). Neste exemplo, a renda tributável é de R $ 110.000.
Calcular os impostos. Aplicar sua taxa de imposto com base na faixa de renda de seu negócio para determinar o valor da sua factura fiscal. Se a sua taxa de imposto é de 30 por cento, multiplique a taxa para o seu rendimento tributável para calcular os impostos. No pro forma declaração de renda, o imposto é $ 33.000 ($ 110.000 do lucro tributável, vezes a taxa de imposto de 30 por cento).
Determine o valor para o lucro pro forma depois de impostos. Subtrair o projeto de lei de imposto da renda tributável para projetar os ganhos previstos para o próximo ano. Aqui, o lucro depois de impostos chega a $ 77.000 ($ 110.000 do lucro tributável, menos US $ 33.000 da conta de imposto).
Sincronizar a demonstração projetada de resultado. Depois de utilizar estimativas para criar a demonstração projetada de resultado, actualizar os dados ao longo do ano, utilizando dados financeiros reais, de modo que seus valores estão alinhados com o desempenho real das empresas.
dicas avisos
- Incorporar informações que podem afetar as finanças da sua empresa. Por exemplo, se um fornecedor aumenta preço de um item, que iria aumentar os seus CPV. Obter informações de parceiros de negócios sobre o preço ou mudança de política, e integrar as informações em conformidade.
- Pro forma relatórios são baseados em estimativas. Se suas projeções estão fora por um montante significativo, corrigir os valores.
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