A relação de confiança revogável envolve três partes: um colono, a pessoa que configura o Trust- um administrador, a pessoa que gere a confiança após o colono morte- e do beneficiário, uma pessoa que se beneficia da confiança. A relação de confiança revogável pode ser revogada, uma vez criado, o que inclui a adição ou remoção de ativos, por exemplo, durante a vida do colono. Pode haver uma obrigação fiscal dos donativos feitos a partir de uma relação de confiança revogável.
Contratar um avaliador para determinar o valor do presente. Este passo só é necessário se uma avaliação do presente ainda não tenha ocorrido. ativos de alto valor, como imóveis e automóveis deve ser apreciado mediante transferência para uma confiança viva. Obter uma cópia do laudo de avaliação da carteira de confiança.
Abandonar o presente para o beneficiário. Ter o administrador preencher um Atribuição, um instrumento usado para assinar sobre a propriedade de um presente para um terceiro. Assinar e datar a forma de atribuição e tê-lo com firma reconhecida por um notário público.
Pagar um imposto sobre as doações em presentes que excedam o limite mínimo estabelecido pelo governo federal. A partir de 2010, a exclusão de presente é de R $ 13.000.
Já o administrador da confiança apresentar uma declaração de impostos presente, IRS Form 709. Se o valor do presente excede o limite anual de exclusão presente, a confiança deve pagar um imposto sobre o presente. Se o valor do presente não exceda a exclusão dom federal, a confiança não tem de apresentar o Formulário 709.
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