Quais são os impostos sobre os dividendos de ações?

Um dividendo é uma distribuição de uma empresa ou fundo mútuo para os seus accionistas. Dividendos podem ser classificadas em uma de várias formas, embora "comum" e "especial" são os dois mais comumente usados. Empresas relatar o valor de quaisquer dividendos que recebeu durante o ano em um IRS Form 1099-DIV na caixa 1a. Para fins fiscais, qualquer distribuição classificada como uma "Ganho de capital" não é um dividendo.

Os dividendos que o IRS considera "qualificado" receber tratamento fiscal especial. Um dividendo qualificado é um documento emitido por uma empresa dos EUA ou certas empresas estrangeiras, e é geralmente considerado qualificado a menos que seja um ganho de capital, emitido por uma organização sem fins lucrativos ou é parte de um plano de opções de ações para funcionários. Os dividendos pagos em ações também são muito bem se o dividendo seria qualificado de outra forma. Se você não estiver certo quanto do seu dividendo foi qualificado, avaliação caixa de 1b em seu formulário 1099-DIV ou consulte o site do investidor da empresa. dividendos não-qualificados são tributados a taxas de rendimento ordinário. dividendos qualificados são tributados a 15 por cento para aqueles em suportes de imposto normais de 25 por cento ou mais, e nenhum imposto é devido se o seu suporte de imposto de renda normal é inferior a 25 por cento.

Mesmo que o seu dividendo é qualificado, não há outro critério que você deve passar para reivindicar um tratamento fiscal especial. Você deve manter suas ações por pelo menos 60 dias durante um período de 121 dias em torno da data de ex do dividendo. O período de 121 dias começa 60 dias antes da data ex, que é a data após a qual os compradores do estoque não receber o dividendo. As datas de pagamento data de declaração, ex data e dividendos estão listados no anúncio de dividendos que está disponível no site do investidor da empresa ou através de banco de dados EDGAR Securities and Exchange Commission os EUA.

Se você segurar ações estrangeiras ou se você investir em um fundo mútuo que detém ações estrangeiras, você pode ter imposto estrangeiro retido sobre os dividendos recebidos durante o ano. Se isso for verdade, a quantidade de imposto que você paga é anotado no Formulário 1099-DIV na caixa seis e você pode qualificar para certos créditos fiscais. Veja IRS Publication 550 para obter detalhes sobre o imposto de ações estrangeiras e IRS Publication 564 para obter instruções relativas ao imposto sobre estrangeiros em fundos mútuos.