Métodos de análise de demonstrações financeiras

análise de tendências compara o desempenho da empresa durante o exercício mais recente ao seu desempenho passado. As alterações são muitas vezes expressa em termos percentuais e as mudanças nas métricas relacionadas são checados para ver as principais tendências. Um analista pode, por exemplo, analisar o quanto as vendas, as despesas de marketing e despesas com pessoal cresceram em relação ao ano passado. Enquanto a variação percentual em cada um desses itens de linha é crítica, sua relação com o outro fornece insights adicionais. Se as vendas cresceram 20 por cento, por exemplo, enquanto os custos de marketing e despesas com pessoal aumentaram cerca de 10 por cento cada, a empresa está indo na direção certa, uma vez que conseguiu tirar mais proveito de cada dólar gasto de marketing e de pessoal empregado.

índices financeiros expressar o desempenho da empresa e do estado atual em números fáceis de entender. Tais índices são encontrados dividindo uma linha nas declarações de outro. taxa de lucro bruto, por exemplo, é igual ao lucro bruto dividido pela receita líquida. índice de alavancagem da dívida, por outro lado, pode ser encontrado dividindo-se a dívida total pelo total de ativos. Tais relações permitem analistas e gestores para comparar as empresas de tamanhos muito diferentes. Enquanto uma empresa pode vender um milhão de carros e gravar bilhões de dólares de lucro líquido, um concorrente menor poderia vender metade como muitos e fazer um lucro muito menor. análise de relação pode revelar, no entanto, que a empresa menor está virando uma parcela maior das vendas em lucros.

Em uma análise competitiva, as demonstrações financeiras das empresas que operam na mesma indústria são comparados uns com os outros. Uma empresa que pretende ser o maior fabricante de aço poderia comparar sua declaração de renda à de seus concorrentes mais próximos para analisar tendências de vendas e custo das mercadorias vendidas. Ao analisar o montante total da dívida pendente para as empresas similares, um diretor financeiro pode avaliar o quanto mais ela pode ser capaz de emprestar antes que os investidores ficam nervosos. Tal análise pode também ajudar os próximos passos-chave de rivais de uma empresa. Os investidores também dependem fortemente de análise competitiva ao decidir onde colocar seu dinheiro.

Ao realizar uma análise vertical, todos os itens em uma declaração são expressos como uma percentagem de uma figura-chave. Na demonstração do resultado, por exemplo, todos os números pode ser expressa em percentagem das vendas líquidas. custos de vendas, custo das mercadorias vendidas, despesas gerais e assim por diante tudo seria relatado como uma percentagem das vendas líquidas. análise vertical é bastante semelhante à análise de relação. No entanto, uma diferença chave é que o denominador para todas as razões é a mesma em análise vertical. Ao usar esse método para analisar o balanço, todos os índices poderiam ser divididas em dinheiro ou passivos.