Projetos de análise de demonstrações financeiras

O primeiro passo em qualquer projeto de análise de demonstrações financeiras é obter as demonstrações financeiras, que são publicados no relatório anual. Cada relatório anual normalmente relata pelo menos três anos de dados de balanço e dois anos de dados de resultado. A demonstração dos fluxos de caixa é uma mistura de ambos o balanço patrimonial e demonstração do resultado e, geralmente, fornece pelo menos dois anos de dados também. Quanto mais tempo o seu projecto, os relatórios anuais mais você precisa obter. Você pode obter um relatório anual entrando em contato com o departamento de Relações com Investidores da empresa ou baixar um no site da empresa.

Um dos aspectos mais difíceis de análise de demonstrações financeiras é determinar o que é que você quer saber. Sem uma clara compreensão para o que é que você quer saber, é difícil determinar o que você precisa para analisar. Isto é o que leva os analistas a experimentar o que é conhecido como paralisia da análise, ou a incapacidade de fazer quaisquer recomendações concretas, devido a uma abundância de dados ou dados de sobrecarga.

Identificar relações de usar para apoiar o seu pedido. A melhor análise de demonstrações financeiras fornece o leitor com provas concretas para a direção ou o desempenho de uma empresa. O tipo de razão utilizado depende da finalidade da análise. Por exemplo, as razões mais comuns usados ​​na análise de demonstrações financeiras para a rentabilidade é o retorno do investimento, ou uma margem de lucro líquido ROI-, que é o lucro líquido dividido pelo vendas- e retorno sobre o capital próprio, ou lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido.

Cada projecto de análise financeira deve ter recomendações claramente definidas. Se a análise for lidar com rentabilidade, fornecer ao leitor com razões claramente definidas que ilustram o estado real de rentabilidade, bem como recomendações para que as áreas de foco para melhorar a rentabilidade, tais como o custo de inventário ou o custo das operações ou juros despesa. Cada análise deve fornecer ao leitor uma maneira de ambos entendem o que está acontecendo e para chegar a conclusões sobre como ser melhor no futuro.