Planos de pensões de reforma do estado de ohio e leis do divórcio

Sob a Lei de Segurança Employee Retirement Income Federal (ERISA), as alocações de aposentadoria de divórcio estão a alçada da ERISA. advogados Ohio deve incorporar uma ordem de relações domésticas qualificado (QDRO) na sentença de divórcio final. O Regulamento da ERISA, o QDRO deve ser um plano escrito que pode ser usado por administradores de planos de pensão `para determinar as distribuições atuais ou futuras. Porque alguns planos não são eficazes até que o pagador-cônjuge atinge a idade de aposentadoria completa, a distribuição de divórcio do QDRO não entrará em vigor até uma data posterior. O QDRO deve conter informações específicas, incluindo informações de contato de ambos os cônjuges e endereços para correspondência. O QDRO deve especificamente estabelecido a distribuição ou concessão quantias que cada cônjuge terá o direito de no futuro. O QDRO também deve incluir informações para as distribuições atuais. QDROs não pode ser posteriormente modificada para anular uma alocação anterior.

benefícios de reforma adquiridos durante o casamento incluem planos de pensão, contas de IRA, 401 (k) contas e planos de pensão diferida. O tribunal vai determinar a data do casamento e da data legal de separação. Os valores dentro das contas de aposentadoria auferidos antes do casamento pode ser considerado propriedade separada. O tribunal vai permitir que o cônjuge para manter essa parte da pensão se a conta não foi misturado em uma conta de pensão conjugal com contribuições conjugais conjuntas. quantidades de pensão de benefício recebidos durante o casamento são considerados propriedade conjugal e parte da propriedade conjugal.

Cônjuges que têm direito a distribuições de aposentadoria e pensão atuais pode ser capaz de roll-los sobre em uma conta de aposentadoria elegíveis sem acionar o reconhecimento fiscal de avaliação de resultados. Se o beneficiário não é capaz de rolar sobre os fundos de aposentadoria recebidos através de acordos de divórcio, em seguida, o beneficiário deve fazer uma distribuição de dinheiro dos fundos. O IRS normalmente não avalia impostos multa para retirada antecipada sobre o pagador ou um beneficiário. Isso permite que o destinatário-cônjuge para fazer uma distribuição livre da pena dos fundos de aposentadoria, sem desencadear a pena de retirada antecipada ERISA. No entanto, o cônjuge retirar os fundos devem pagar os impostos estaduais e impostos federais sobre a distribuição.