É empréstimo margem de juros dedutível?

A conta de investimento margem é um arranjo em que o seu corretor lhe empresta parte do custo dos títulos em sua conta. Regulamento T os EUA Federal Reserve Board limita a quantidade que você pode pedir em uma conta de margem a metade do valor dos títulos na conta. Seu corretor de juros sobre os empréstimos de margem, e você pode deduzir a parcela que não exceda o seu rendimento líquido do investimento para o ano. Margem decorrente de dinheiro emprestado para comprar títulos isentos de impostos não é dedutível.

Sua renda anual de investimentos é o de juros e dividendos ordinários que você ganha em seus títulos. Ele não inclui os ganhos de capital provenientes da venda de títulos ou receita de dividendo qualificado, que vem de dividendos, que são tributados à taxa de ganhos de capital a longo prazo. No entanto, você pode optar por incluir ganhos de capital e dividendos qualificados em sua renda de investimento. O valor líquido é o que resta de sua renda de investimento depois de subtrair todas as suas despesas de investimento excepto para despesas com juros.

O interesse margem que você dedução deve ser paga a seu corretor durante o ano fiscal. O valor dos juros margem de dedução decorrente da compra de determinados títulos tributáveis ​​é limitado à despesa que ultrapasse juros e desconto a renda que você ganha sobre esses títulos. renda de desconto é uma forma de interesse que você ganha em títulos comprados por menos de valor de face - o montante do capital que você recebe quando o vínculo amadurece.

Se suas despesas de juros de investimentos, incluindo juros margem, ultrapassar o seu rendimento líquido do investimento, você precisa preencher IRS Form 4952. Você pode usar este formulário para relatar o seu actual dedução de despesas de juros de investimentos e a quantidade que você vai levar para a frente a anos fiscais futuros. Digite o valor dedução de juros sobre o "retorno do investimento" linha do esquema A e anexar uma cópia do formulário 4952, se você preencheu um fora. Insira-lhe total Anexo A deduções para o Formulário 1040.