É importante saber como calcular base de ações para opções exercidas, a fim de ser capaz de determinar a quantidade de lucro ou prejuízo gerado em um determinado comércio. Base é o termo técnico para o custo final de um investidor em um estoque. Por exemplo, quando um investidor compra uma ação por US $ 10, sua base em que o estoque é de R $ 10. Se ele, em seguida, vende alguém a opção de comprar as ações dele por US $ 12,50 e ele recolhe um prêmio da opção de US $ 1, que US $ 1 recolheu abaixa a custo total do estoque para US $ 9 por ação.
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instruções
Receber uma notificação de sua corretora que uma opção foi exercida. Isso provavelmente virá sob a forma de uma confirmação do comércio no dia após vencimento da opção. Se uma opção é "No dinheiro" por um centavo sequer, a opção será exercida.
Determinar o seu custo inicial no estoque. Este será o preço da ação que você pagou para comprar o estoque pela primeira vez.
Ajuste sua base de custo através do cálculo dos prêmios totais de opção que você coletou contra o estoque. Tenha em mente que as opções que expiraram anteriormente sem ser exercida também reduzir a sua base no estoque.
Por exemplo, digamos que você comprou 100 ações da XYZ em janeiro por US $ 10 por ação. Você, então, vendeu a opção de fevereiro $ 12,50 e recolhido um prémio de US $ 1, diminuindo sua base no estoque para US $ 9 por ação. No dia de vencimento da opção, em fevereiro, o estoque é de US $ 11 por ação, de modo que a opção expira sem valor. Você decidir vender uma chamada de março $ 12,50, e desta vez você recolher um prémio de $ 2, diminuindo sua base global, a US $ 7 por ação.
Calcule seu lucro ou prejuízo. Se uma opção de compra for exercida, a um preço de exercício mais alto do que a sua base no estoque, você fez um lucro. Para calcular o lucro, você deve subtrair a sua base no estoque do preço de exercício da opção.
Para usar o nosso exemplo anterior, no dia de vencimento da opção em Março, o estoque é de US $ 13 por ação. A opção que você vendeu é exercido em seu preço de exercício (US $ 12,50). Sua base no estoque é de US $ 7. Portanto, $ 12.50- $ 7 = $ 5,50 de lucro por ação sobre o comércio.
Se uma opção for exercida ao preço de exercício abaixo de sua base de custos, você tem uma perda. Para calcular a perda, subtrair o preço de exercício de sua base no estoque.
Calcule a sua base de cálculo. Para fins fiscais, a sua base em um estoque também inclui todas as comissões e taxas que você incorridos durante o comércio. A maneira fácil de calcular isto é somar todas as comissões e taxas e dividir o total pelo número de ações que você possui.
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