O tipo mais comum de confiança é uma confiança viva revogável, uma entidade jurídica criada pelo concedente para manter todos os seus bens pessoais. Em muitos casos, trusts são administrados pelo poder concedente, que vai-se citar como agente fiduciário. estatuto de agente fiduciário só termina quando ele se torna se torna incapacitado e incapaz de gerir seus assuntos pessoais. Normalmente confia nomear um administrador sucessor, ou curadores, se a primeira escolha é incapaz ou não para executar as responsabilidades do cargo Se um administrador morre, um administrador sucessor irá desempenhar as funções atribuídas ao agente fiduciário originais. Se o administrador falecido tinha a sua própria confiança, os detalhes do enterro e distribuição de bens será realizada por seu administrador. Os detalhes também podem ser especificados em um testamento.
Deveres do Trustee sucessor
Reveja a confiança e vontade em detalhe. Localize apólices de seguro de vida, anuidades, planos de pensão ou outros ativos que tenham designado beneficiários. Obter um número de identificação fiscal federal (FEIN) para a confiança usando IRS Form SS-4, e enviar IRS Form 56 para providenciar toda a correspondência fiscal para ir para o administrador sucessor. Também garantir casa do outorgante e identificar quaisquer instruções específicas sobre a distribuição de bens.
Determinar quais ativos estão à disposição e a natureza ea localização desses activos, tais como dinheiro, contas bancárias, títulos, imóveis, veículos e outros itens tangíveis. Avaliar e decidir o que contas em curso deve ser pago eo que os fundos estão disponíveis.
Contratar consultores, conforme necessário, como advogados, CPAs e consultores de investimento, a avaliar carteiras de investimento para determinar se quaisquer ações imediatas são necessárias. O resto de seus deveres como agente fiduciário deverá ser explicitada nos termos da confiança.
Notificar todas as contas do administrador de banco, corretores, beneficiários e qualquer outro contato financeira relevante da mudança de trustee. Inclua o nome do novo administrador e novo endereço de correspondência.
Arquivo formulários de imposto conforme exigido por lei. A maioria dos fundos de exigir um formulário 1041. Normalmente, esta é realizada por um contador ou consultor financeiro. Tributação de trusts podem ser encontradas no sub-capítulo J lidar com propriedades, trusts, beneficiários e descendentes, em especial as secções 641 através de 692 do Internal Revenue Code. A lei estadual geralmente rege o estatuto jurídico de confiança e é significativo em alguns importantes em algumas definições do IRS. Se o período desde a data da morte do mandatário anterior foi muito curta para se familiarizar plenamente com a confiança, arquivar para uma extensão de imposto.
dicas & avisos
- Contratar um CPA para realizar uma auditoria completa de todos os registros da confiança para certificar que eles estão em ordem. Se o administrador anterior fez erros ou fraudes comprometido, você deve documentar quaisquer decisões tomadas pelo seu antecessor, assim você não vai ser responsabilizado.
- revogáveis trusts são mais frequentemente criado para evitar a necessidade de inventário e o tempo que leva para que o processo funciona através dos tribunais.
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