O que os credores olhar para as demonstrações financeiras?

Simplificando, a relação atual é o património da empresa circulante dividido pelo passivo de negócios atuais. Corrente é definido como os próximos 12 meses. Ativos incluem caixa, contas a receber, estoque e despesas antecipadas, enquanto os passivos incluem contas a pagar, cartões de crédito e despesas provisionadas. A relação atual de mais de 1,2 é geralmente aceito como uma boa relação. Credores usar essa relação para determinar a capacidade de uma empresa para pagar a sua dívida ao longo do próximo ano.

Credores usar o rácio da dívida em capital para determinar a proporção relativa de capital e dívida líquido utilizado para financiar ativos de uma empresa. Esta relação dá credores uma compreensão de como o negócio usa dívida e sua capacidade de pagar a dívida adicional. A fórmula para determinar a dívida em capital é passivo total do negócio divididas por capital próprio. Como credores avaliar o rácio da dívida em capital varia dependendo do tipo de negócio ou indústria.

Credores analisar as demonstrações financeiras de negócios para determinar como uma empresa vai pagar um empréstimo ou dívida adicional, com fluxo de caixa considerada a principal fonte de reembolso da dívida. Desde o fluxo de caixa existente pode não ser suficiente para cobrir a dívida adicional, os credores olhar para as tendências de crescimento, as despesas de uma só vez que afetaram o fluxo de caixa, a eliminação da dívida, os gastos discricionários e termo obrigações para estimar o fluxo de caixa futuro.

Enquanto o fluxo de caixa é geralmente considerada a principal fonte de reembolso do empréstimo, pode não ser suficiente para cobrir as despesas operacionais e de reembolso da dívida adicional. Estimar o fluxo de caixa também pode ser difícil para as empresas start-up ou expansão dos negócios. Credores utilizar demonstrações financeiras para determinar fontes secundárias de reembolso do empréstimo, também referidos como garantia, tais como imóveis de propriedade do negócio, equipamentos, recebíveis ou inventário. No caso de uma empresa é incapaz de pagar sua dívida, o credor pode ser capaz de liquidar esses itens para satisfazer a dívida.