Qual é a relação entre a declaração de balanço e fluxo de caixa?

Um balanço é composto de duas partes: ativos e passivos. A seção de ativos é uma lista de tudo o que a empresa possui, incluindo o dinheiro em sua conta bancária e do patrimônio que acumulou em sua propriedade de negócios. Outros ativos incluem contas a receber, ou dinheiro que é devido à empresa. A seção passivos lista de tudo o que o negócio deve, incluindo a dívida de negócios, assim como contas a pagar. O patrimônio líquido da empresa é igual à soma dos seus passivos subtraídos da soma dos seus activos.

Um fluxo de caixa é um documento detalhando a liquidez de uma empresa, ou a quantidade de dinheiro que tem disponível para cobrir as suas despesas. Um fluxo de caixa demonstra quanto dinheiro a empresa tem disponível, detalhando os fundos entrando, bem como aqueles que flui para fora. Os fundos disponíveis listados em uma demonstração de fluxos de caixa não se correlacionam diretamente com o rendimento das empresas, ou lucro. Em vez disso, as empresas têm muitas vezes fontes de outros do que o rendimento das empresas de fundos, tais como empréstimos de negócio.

Um balanço saudável é geralmente o resultado de uma gestão de sucesso a longo prazo de fluxo de caixa de uma empresa. Um negócio que consegue ter consistentemente fundos à disposição para atender suas despesas diárias é capaz de aproveitar as oportunidades que geram renda, eventualmente, ter dinheiro suficiente na mão para fazer investimentos bem sucedidos. Um negócio que é consistentemente falta de dinheiro é forçado a explorar opções de financiamento caros, tais como cartões de crédito empresariais, que interferem com a sua capacidade de acumular os ativos listados em seu balanço.

Uma empresa pode ter uma situação de fluxo de caixa benéfica, mesmo que não está ganhando um lucro, como se ele sempre protege empréstimos ou liquidar investimentos. No entanto, este tipo de estratégia acaba por ter um efeito negativo no seu balanço através do aumento do montante da dívida ou esgotar os ativos existentes. Uma empresa pode ter uma situação de fluxo de caixa difícil, mesmo se ele está ganhando um lucro se ele está sobrecarregado com dívida passada que está a reembolsar. Embora esses pagamentos de empréstimo interferir com o fluxo de caixa, eles melhoram o balanço, reduzindo o montante da dívida.