Um fluxo de caixa é um resumo financeiro do interior de um negócio e movimento para fora da caixa. Um fluxo de caixa representa três atividades principais: operações, investimentos e financiamento. Actividades operacionais são as funções do dia-a-dia do negócio, tais como a compra e venda de bens ou serviços. As atividades de investimento envolvem aquisição de ativo imobilizado, como terrenos e maquinaria. As atividades de financiamento envolvem o aumento de capital através de empréstimos de curto prazo e de longo prazo. Toda esta informação pode ser derivada de um balanço, que é um resumo financeiro dos ativos e passivos de uma empresa.
Determinar o fluxo de caixa das atividades operacionais, adicionando todos os itens do ativo circulante no seu balanço. Inventory, os devedores, dinheiro no banco e líquidos de caixa devem ser os principais elementos do activo corrente em seu balanço. Inventário e devedores representam a quantidade de dinheiro que seu negócio é esperado para receber no futuro previsível, enquanto o dinheiro no banco e dinheiro líquido é o dinheiro que já está na posse do seu negócio.
Deduzir as despesas com a compra de ativos fixos da renda da venda do ativo imobilizado para determinar o fluxo de caixa líquido das atividades de investimento. Trate as despesas sobre ativos fixos como fluxo de caixa total de atividades de investimento se não ativos fixos foram vendidos.
Trate de renda a partir da venda de ativos fixos: --- mais o valor apreciação ou menos o valor de depreciação --- como o fluxo de caixa total das atividades de investimento se não houver compras de ativos fixos foram feitas. O reconhecimento é o ganho percentual em um ativo fixo, tais como a terra, como resultado da reavaliação, enquanto a depreciação é a perda de percentagem do valor de um activo fixo, como um veículo a motor, como resultado do envelhecimento.
Calcular o valor total dos empréstimos de curto prazo (empréstimos a pagar nos próximos 12 meses), tais como os descobertos bancários do balanço. Deduzir estes a partir de fluxos de passivos correntes como de capital e dinheiro arrecadado com a venda de ações para determinar os fluxos de caixa totais do passivo circulante.
Calcule o valor total dos empréstimos de longo prazo (empréstimos a pagar após os próximos 12 meses) a partir do balanço. O total constituirá o fluxo de caixa do passivo não circulante. Adicione o fluxo de caixa total do passivo circulante para os fluxos de caixa totais dos passivos não correntes para obter o fluxo de caixa total das atividades de financiamento.
Adicione todos os fluxos de caixa totais das atividades operacionais, atividades de investimento e de financiamento. Avance para determinar o fluxo de caixa líquido, deduzindo os impostos e os juros pagos pelo seu negócio.
dicas avisos
- Simplificar o processo de elaboração da demonstração dos fluxos de caixa, dividindo as atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento antes de embarcar em qualquer outro procedimento.
- Respondem por desvalorização ou valorização do ativo imobilizado. Não fazer isso levaria a imprecisão do valor líquido do fluxo de caixa.
Como escrever demonstrações financeiras
Como calcular o fluxo de caixa tradicional