Deve uma auto-dirigida ira llc apresentar uma declaração fiscal?

regras da Receita Federal permitir que as pessoas uma boa dose de liberdade na escolha de investimentos para um IRA. Enquanto o investimento não se enquadram na categoria de investimentos proibidos, descritos a seguir, as regras fiscais permitem que as pessoas a investir os seus saldos IRA em ativos não-tradicionais e até mesmo de capital fechado pequenas empresas. Quando um investidor utiliza estas disposições, ao invés de tomar a rota tradicional de compra de ações, títulos e fundos mútuos e mantendo-os em uma conta de corretagem ou de investimento da empresa, ele tem um "auto-dirigida IRA."

Quando uma pessoa faz um negócio e investe seu IRA passa para ele, ele deve formar uma entidade separada para armazenar os ativos do IRA. Isso garante que os ativos do IRA não são misturados com bens pessoais, não-aposentadoria, o que resultaria no IRS não permitindo os benefícios fiscais do IRA e governar o proprietário fez uma distribuição, o que causaria uma factura fiscal imediata e uma possível 10 por cento pena. A pessoa forma uma sociedade de responsabilidade limitada ou corporação, o próprio nome do diretor ou presidente e abre uma conta corrente em nome da empresa. Ele então rola ativos IRA diretamente para a conta bancária e usa a conta bancária para executar o negócio de capital fechado.

Apesar de ativos dentro IRAs crescer imposto diferido - não há nenhuma responsabilidade de imposto de renda a pagar nem ganhos de capital imposto sobre operações desde que os activos nunca deixar o IRA - a corporação ou sociedade de responsabilidade limitada dentro do IRA ainda deve apresentar declarações fiscais, apenas como qualquer outra empresa faz. S-corporações devem apresentar um formulário 1120-S, ou S-Corporação EUA Income Tax Return, assim como sociedades de responsabilidade limitada, onde o LLC membro / proprietário optou por ter o IRS tratar a empresa como uma corporação para efeitos fiscais. C-corporações devem apresentar um formulário 1120. Se o proprietário não tenha eleito para ter o LLC tratada como uma S-corporação, no entanto, não há exigência de depósito de imposto de renda. Eles devem, no entanto, apresentar declarações de imposto de renda trimestral, ou Formulário 941, documentando a retenção eo recolhimento da Segurança Social, Medicare e imposto de renda em nome de todos os funcionários.

O IRS olha com cuidado para IRAs auto-dirigida, porque certos tipos de transações são proibidos. Por exemplo, você não pode viver em qualquer imóvel você possui em um IRA, nem pode estar segurando o imobiliário e pretende viver em-lo mais tarde. Você também não pode pedir o dinheiro de seu IRA, nem você pode ter seus ativos de compra IRA de si mesmo ou um membro da família imediata. Você também não pode investir em certos tipos de activos em uma auto-dirigida IRA, tais como bebidas alcoólicas ou colecionáveis.