1099 Exigência de declaração irrevogável para relações de confiança

A maioria das carteiras de investimento confiança consistem em títulos de ações e títulos negociáveis. Uma vez que os títulos e valores mobiliários estão em uma plataforma de operações de confiança, um 1099 não emite à confiança para esses títulos. A plataforma de operações de confiança é semelhante à forma como contas de corretagem operar. Quando um cliente tem uma conta de corretagem, ele receberá um formulário 1099 elaborado pela corretora para todos os títulos detidos na sua conta. operações irrevogável confiança são semelhantes, mas os beneficiários confiança receberá um formulário K-1 em vez de um 1099.

Certos tipos de ativos de confiança receberá um formulário 1099, que o contador de imposto de confiança usa para preparar o regresso do Formulário de imposto de confiança 1041. Por exemplo, ativos de confiança irrevogável, como certificados de depósito que não negociam no mercado de câmbio pública irá emitir um Formulário 1099 para a confiança. Se a confiança mantém apólices de seguro que vencem durante o ano fiscal, a confiança vai receber um Formulário 1099 para relatar qualquer juros tributáveis ​​a apólice de seguro ganhou antes do pagamento da política para a confiança.

Há casos em que uma relação de confiança detém um interesse em uma parceria limitada que não é cotada nas bolsas de valores de mercado públicas. sociedades limitadas não emitir 1099s formulário para a confiança, uma vez que apresentar uma declaração fiscal que emite um formulário K-1 como um fideicomisso irrevogável. Um Termo de declaração de imposto de confiança irrevogável 1041 quase sempre tem um atraso na preparação, quando a confiança detém participações em sociedades limitadas, uma vez Forma K-1s não têm os mesmos prazos Formulário 1099s. O contador de imposto confiança não pode preencher o Formulário de confiança 1041 até o recebimento da parceria limitada K-1, o que provoca um atraso no beneficiários irrevogável confiança que recebem informações de impostos para declarações de impostos pessoais.

Se um beneficiário confiança tem alguma dúvida sobre informações fiscais confiança, ele deve consultar o contador de imposto que é responsável pela preparação do Formulário de declaração de imposto de confiança 1041. Ele também é útil para um beneficiário confiança a consultar o seu preparador de imposto pessoal e organizar uma consulta entre o seu preparador de imposto pessoal e do contador de imposto confiança. Isso irá garantir que não haja surpresas no final do ano fiscal de confiança que poderia criar grandes penalidades com o Internal Revenue Service.