As empresas muitas vezes reconhecem funcionários opções de ações não-qualificados, como forma de remuneração de longo prazo. Estas opções de ações pagar os funcionários a oportunidade de comprar ações a um preço pré-determinado (preço de exercício), apesar do potencial do preço vai subir ao longo do tempo. Se um empregado decida exercer a sua opção, o lucro equivale à diferença entre o preço de mercado eo preço de exercício. Para efeitos de relatórios fiscais, no entanto, o IRS trata esse lucro como compensação e, portanto, a tribute como tal. Você deve relatar essa renda se deve ou não vender o estoque.
Coisas que você precisa
- Formulário W-2
- 1099-B formam
- 1040 Form
- IRS programação D
Relatar as suas opções de ações não-qualificados quando você exercer a sua opção. O seu empregador irá exigir-lhe a pagar impostos de Seguro Social federal, estadual e quando você se exercita sua opção. Em seu formulário W-2, na casa 12 com o código "v," seu empregador irá listar a compensação total quando exercido a sua opção. Se o empregador não inclui esse valor na caixa 1, você deve declarar o montante no seu formulário de 1040, na linha 7. Isto é tudo que você precisa fazer, se você exercer a sua opção, mas não vender o estoque.
Preencha o formulário D Agenda, Parte 1, se você optar por vender seu estoque antes do final do ano. Você vai relatar o seu ganho de capital ou perda de capital de acordo com a diferença entre o preço de mercado quando você compra o estoque eo preço de mercado quando você vender o estoque. Registre qualquer corretor taxas ou comissões que incorrer ao vender o estoque como uma perda.
Junte a sua 1099B, fornecido pelo seu corretor, a sua declaração de imposto de renda com um clipe de papel. Não grampeá-lo para o seu retorno. O 1099B documenta a venda do estoque, e detalha quaisquer taxas de corretagem e comissões incorridos durante a venda.
dicas & avisos
- Você deve sempre entrar em contato com um consultor financeiro antes de tomar decisões sobre a sua estratégia de investimento a longo prazo.
- Você deve sempre pesar as consequências de impostos antes de optar por exercer suas opções, vender seu estoque e gastar o dinheiro. Nem sempre contar com o seu empregador reter a quantidade correta de impostos quando você exercer a sua opção. Sempre verifique duas vezes antes de vender e gastar seu dinheiro, ou você pode encontrar-se devido a tempo de imposto.
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