O Internal Revenue Service (IRS) considera os rendimentos de opções de ações como rendimentos de investimento, que é, portanto, relatou como ganhos ou perdas de capital. Como acontece com qualquer forma de renda de investimento, a primeira coisa que você deve verificar é se ou não os ganhos de capital são de curto prazo ou a longo prazo. O período de retenção de ativos que define os ganhos de capital de longo prazo é qualquer coisa realizada por mais de um ano. A maioria das opções de ações são negociadas dentro de um ano e, portanto, são considerados como activos de curto prazo. Caso contrário, eles devem ser relatados como ganhos de capital de longo prazo.
Coisas que você precisa
- IRS formulário de imposto programação D (mais e menos valias)
- IRS formulário de imposto programação D-1 (folha complementar para Schedule D)
- Lucro comunicado da corretagem de ações para o ano fiscal
- declaração de rendimentos a partir de corretagem de ações a partir de exercícios fiscais anteriores (se necessário)
- publicação IRS (rendimentos de investimentos e despesas)
- pacote de software de imposto de retenção, como TurboTax ou H&R Block at Home (opcional)
Relatório de renda a partir de Opção de Compra Trades para o IRS
Reveja a sua declaração de rendimentos de corretagem para o ano fiscal (e anos anteriores fiscais se necessário) e agrupar comprar datas e preços com as datas de venda adequadas e preços.
Calcular e determinar quais opções foram ativos de curto prazo e quais eram activos a longo prazo. Qualquer opção que foi mantida por mais de um ano é considerado um ganho de capital de longo prazo ou perda.
Entra em linha 1 do "parte I" Seção do Plano D da primeira operação de opção de ações de curto prazo que foi concluído para o ano fiscal. As opções que estão actualmente detidos serão relatados em um futuro ano fiscal. A descrição (coluna A) da opção deve incluir o nome da empresa, a quantidade de opções negociadas, o tipo de opção (compra ou venda) e a data de validade (ou seja, Dez 2009).
Entrará em colunas (b) e (c) as datas em que a opção compradas e vendidas, respectivamente. Observe que, se a transação foi uma venda a descoberto da opção, a data vendido precederia a data de compra.
Entrará em coluna (D) e (E) o preço de venda eo custo das opções, respectivamente. Certifique-se de que as comissões e taxas de câmbio estão incluídos nestes preços.
Calcule o ganho ou a perda resultante da transacção opção subtraindo-se o custo de opção (coluna E) a partir do preço de venda (coluna D) e digite o ganho ou perda na coluna (F).
Continue a introduzir todas as operações de opções de curto prazo que foram concluídas durante o ano fiscal, conforme descrito nas etapas anteriores. Se necessário, usar o Schedule D-1 (folha complementar para Schedule D) para relatar todas as transações.
Entra em linha 8 do "parte II" Seção do Plano D da primeira operação de opção de ações de longo prazo que foi concluído para o ano fiscal. Continue a introduzir todos os de longo prazo comércios de opções de ações, seguindo os passos anteriores para comércios de opção de curto prazo. Se necessário, usar o Schedule D-1 (folha complementar para Schedule D) para relatar todas as transações.
dicas & avisos
- É altamente recomendável que você use um pacote de software fiscal confiável para apresentar declarações fiscais que incluem o relatório de ganhos ou perdas de capital de comércios de opção de ações (consulte Recursos 1 e 2).
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