Punição e penalidades para a evasão fiscal

fraude de imposto de renda é um termo geral para uma série de ações diferentes, incluindo a evasão fiscal, que são puníveis nos termos do Título 26 do Código da Receita Federal ou com o Título 18 do Código dos Estados Unidos. Embora acusações criminais pode ser arquivado sob qualquer título, ternos para a evasão fiscal arquivados em título 26 tendem a ser ações cíveis com apenas sanções monetárias. ternos de evasão fiscal arquivados em título 18 são mais frequentemente processos criminais. A essência da evasão fiscal criminal é a intenção: O governo deve provar não só que o réu retido impostos devidos, mas que ela fez isso com conhecimento de causa e intencionalmente com a intenção de enganar.

Provando que um réu retido impostos é geralmente mais fácil do que provar que ele fez isso conscientemente com intenção fraudulenta. Como advogado do imposto Jim Ferrarro tem observado, se o advogado do réu pode invocar qualquer argumento razoável em oposição à taxa de intenção, o réu pode bater a carga, mesmo quando ele pode ser mostrado que ele impostos indevidamente retido. Em tais casos, o governo muitas vezes se compromete a retirar as acusações criminais e se contentar com a acusação de evasão fiscal civil.

As sanções e punições para a evasão fiscal crime é de prisão até cinco anos e multas de não mais de US $ 250.000, mais os custos de acusação. falhas voluntarioso para arquivar reduziram penas de prisão: até um ano e multas de mais de US $ 100.000. Se o governo arquiva acusações civis somente, não pode haver prisão e a multa é igual a 75 por cento do imposto devido, acrescido de juros sobre a pena. Mesmo se depósito inicial do governo é civil, pode apresentar acusações criminais depois de uma investigação mais aprofundada.

Em muitos casos, o governo tem três anos a partir do momento um retorno é apresentado para iniciar uma auditoria. Se o governo não tenha concluído a auditoria dentro dos três anos do estatuto, que muitas vezes pede o contribuinte para estender voluntariamente o tempo permitido. Às vezes, é uma boa ideia para ir junto com esta: Se o governo pode provar o réu retido 25 por cento ou mais dos impostos devidos, o estatuto estende por seis anos em vez de três. Além disso, recusando-se a conceder a extensão de tempo pode ser um incentivo para o IRS para carregá-lo com a fraude - em casos de fraude, não existe estatuto de limitações. Em alguns casos - quando o réu está escondendo ou no exterior, por exemplo - o relógio pára de funcionar até que o acusado pode ser localizado e servido. Se o réu não foi capaz de apresentar uma declaração, o estatuto de limitações só começa a correr quando o retorno é apresentado.