Procedimentos de auditoria compliance

As auditorias de conformidade começam quando os auditores se reunir com a gestão da empresa. Os auditores externos são geralmente responsáveis ​​pela realização de auditorias de conformidade. Contas irá discutir com a gestão do tipo de auditoria de conformidade e quais funções de negócios especificamente precisam de revisão. O escopo da auditoria é outra questão a discutir. Auditores e administração da empresa vai determinar o tamanho da amostra informação ou número de funções para revisão. Quaisquer manuais apropriados, contratos ou outros documentos a rever, durante a auditoria de conformidade, são também discutidos durante esta reunião.

Contas analisar o desempenho de cada empregado para determinar o nível de cumprimento individual. Os funcionários são responsáveis ​​por completar as funções de negócios de acordo com os padrões da empresa e os requisitos contratuais ou regulamentares. Contas pode ainda avaliar a disponibilidade de gerentes operacionais que supervisionam empregados. A falta de fiscalização pode indicar funcionários têm rédea livre para completar as funções de negócios, independentemente de procedimentos operacionais padrão ou obrigações contratuais. Contas vai fazer notas sobre o desempenho do empregado, especialmente quaisquer violações das normas contratuais, regulamentares ou empresa.

Individuais departamento avaliações são outro procedimento em auditorias de conformidade. Contas comumente rever o documento operacional ou financeira de cada departamento da empresa. Esta informação fornece auditores com uma análise quantitativa do desempenho do departamento. Uma auditoria departamento é geralmente onde o tamanho da amostra a informação entra em jogo. Contas reveja a amostra informações específicas discutidas na reunião de gestão. Contas assegurar que a informação é compatível e de acordo com normas de funcionamento ou acordos contratuais. Se existirem muitas violações na amostra papelada inicial do departamento, os auditores geralmente puxar uma segunda amostra de informações. violações adicionais podem resultar no departamento de estar fora de conformidade.

Contas terá uma reunião final com a gestão da empresa após a conclusão da auditoria de conformidade. Contas irá discutir os resultados da auditoria e que violações significativas foram encontradas. gestão da empresa pode contestar as conclusões ou prestar esclarecimentos adicionais sobre o desempenho do funcionário ou departamento. Contas emitirá um relatório final no termo desta reunião. O relatório irá delinear as violações encontradas durante a auditoria e quão bem a empresa mantém normas ou acordos contratuais. organizações externas ou agências reguladoras podem exigir uma cópia do relatório oficial do auditor. relatórios de auditoria pode dar um parecer positivo ou negativo sobre a conformidade da empresa com os acordos contratuais.