Os fundos de investimento são normalmente necessários para distribuir a sua rede de mais-valias a longo prazo a cada ano e relatá-lo no Formulário 1099-DIV. No entanto, os fundos de investimento pode decidir reter alguns ganhos de capital e pagar o imposto sobre esses fundos não distribuídos. Estes montantes não distribuídos são relatados no formulário 2439, juntamente com sua parte dos impostos pagos. O rendimento é tributável para você, mas você pode tomar um crédito de imposto.
instruções
- 1
Contate a companhia de fundo mútuo, se você não receber Form 1099-DIV até o final de fevereiro para o ano anterior.
- 2
Verifique Form 1099-DIV para ver se os ganhos de capital foram distribuídos. Valores apresentados no Quadro 2a são distribuições de ganho de capital você deve informar no Anexo D da sua declaração fiscal.
- 3
Relatam distribuições de ganho de capital no Schedule linha D 13. Se não houver outros itens para informar sobre programação D, você pode relatar as distribuições de ganho diretamente no formulário 1040 linha 13 e desconsiderar Horário D.
- 4
Formulário de Revisão de 2439 se houvesse ganhos de capital não distribuídos tributáveis durante o ano. Formulário de 2439 também mostra os valores de impostos atribuídos a você que você pode reivindicar como crédito fiscal.
- 5
Anexar cópia B do Formulário de 2439 a sua declaração de imposto de renda para mostrar o imposto que foi atribuído a você e que você está reivindicando como crédito fiscal. Conserva o exemplar C do Formulário de 2439 para o seu arquivo impostos.
- 6
Aumentar a base de custo fiscal de suas cotas de fundos mútuos pela quantidade de os ganhos não distribuídos informados como receita para eliminar a dupla tributação desses montantes.
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