O Internal Revenue Service permite que as pessoas para mover dinheiro entre contas de aposentadoria através de um capotamento. Em um capotamento, o dinheiro é pago ao titular da conta e, no prazo de 60 dias, o titular da conta redeposits o dinheiro para outra conta de aposentadoria. Rollovers entre o mesmo tipo de IRAs são isentas de impostos, mas sobreposições entre IRAs tradicionais para Roth IRAs são tributáveis. Quando você completar um capotamento, receberá formulário 1099-R, que mostra a porção tributáveis, bem como o montante retido.
Coisas que você precisa
- Formulário 1040 ou 1040A
Preencha formulário 1040 ou 1040A para a sua declaração de imposto de renda, não formar 1040EZ. O 1040EZ formulário não tem as linhas apropriadas para a comunicação de sobreposições de IRA.
Informar o valor total do rollover como uma distribuição IRA não-tributáveis. No formulário 1040, as distribuições do IRA não tributáveis são relatados na linha 15-A. No formulário 1040A, linha uso 11a.
Figura da parte tributável de sua distribuição IRA. Para sobreposições de um IRA tradicional para outro IRA tradicional ou um IRA Roth para outro Roth IRA, nenhum dos rollover é tributável, desde que você depositada a totalidade do montante. Para IRA para Roth IRA rollovers tradicionais, o valor total é tributável a menos que você teve contribuições não-dedutíveis. Se assim for, a parte do rollover provenientes de contribuições de IRA tradicionais não dedutíveis não é tributável.
Denunciar a parte tributável do seu capotamento, se houver, como uma distribuição IRA tributável. Para Formulário usuários 1040, informem esse valor na linha 15-B. Para usuários Form 1040A, informem esse valor na linha 11b.
Escreva "rolar" ao lado da linha - a linha 11 para Form 1040A ou linha 15 para Form 1040 - que você relatou o rollover para alertar o IRS que você realizou um capotamento.
Relatar qualquer retenção de imposto de renda federal do seu rollover como imposto de renda retido. Para Formulário usuários 1040, esta é a linha 61. Para Form 1040A, esta é a linha 38.
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