rastreamento de índice fundos, sejam eles fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa - ETF - têm várias vantagens fiscais sobre os fundos de investimento gerenciados ativamente. Os fundos de índice possui os mesmos títulos na mesma proporção como um índice da bolsa específico, como o S&-P 500, Nasdaq 100 ou Dow Jones Industrial Average. Os fundos de índice só mudam as ações que eles possuem quando o índice rastreados faz uma mudança de componente.
Redução de distribuições de ganhos importantes
Os gestores de muitos fundos mútuos administrados ativamente envolver-se em extensa de compra e venda de ações para aumentar os lucros para o fundo e acionistas. Se os resultados comerciais nos lucros realizados, esses lucros devem ser distribuídos aos acionistas a cada ano como distribuições de ganhos importantes. A natureza dos fundos de índice reduz a compra e venda de valores mobiliários a um mínimo, gerando muito pouco em ganhos distribuíveis.
A gestão de índices de ações normalmente resulta em ações com baixo desempenho a ser lançadas a partir dos índices e os estoques fortes sendo retidos. Os fundos de índice são mais propensos a acumular perdas de capital que podem ser utilizados para compensar quaisquer ganhos, reduzindo ainda mais as chances de uma distribuição de ganho de capital para os acionistas.
Pode tempo Ganhos de Capital
Quando um investimento é vendido, o ganho ou perda é um ganho ou perda de capital. Os investimentos detidos por um ano ou mais e vendidos produzir ganhos de capital de longo prazo ou perdas. ganhos a longo prazo são tributados uma taxa mais baixa do que os ganhos de curto prazo. investidores de fundos de índice pode cronometrar a venda de suas participações em fundos para se qualificar para as taxas de imposto ganho de capital mais baixos a longo prazo.
Um fundo gerido de forma activa tem o gerente de temporização vendas dentro do fundo e gerando mais e menos valias que podem ser longo ou curto prazo e não se encaixam com o planeamento fiscal do investidor. Os ganhos de capital distribuições baixo ou nenhum dos fundos de índice permitem que os investidores em tempos suas próprias vendas para maximizar as vantagens fiscais de os ganhos ou perdas das vendas.
Evite lavagem Regras Venda de perdas de capital
Se um investimento for vendido para uma perda, a perda de capital pode ser usado para compensar os ganhos de capital ou rendimento ordinário para reduzir imposto de renda devido. A regra de venda de lavagem impede investidores com a venda de um investimento para um prejuízo fiscal e comprá-lo de volta dentro de 60 dias. Os fundos de índice seguindo o mesmo índice de ações terão desempenho semelhante, por isso é possível vender um fundo de índice para uma perda de imposto, então, rapidamente comprar um fundo semelhante para manter um investimento em que o índice particular.
"Smart Money" revista observa que o IRS não tomou uma decisão definitiva sobre o intercâmbio, como fundos de índice para evitar a regra de lavagem venda. Comprar um ETF para substituir um fundo mútuo de índice ou encontrar um fundo de índice com um único toque em um índice específico irá reduzir as chances de ter uma perda fiscal fundo de índice expulso pelo IRS.
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