Fifo vs. Método do custo médio

A fim de determinar a sua responsabilidade fiscal em uma venda de activos, você deve primeiro determinar a sua base de custos. Isso representa seu retorno não tributável do prémio. Você só tem que pagar impostos sobre os lucros que você faz com a venda de seus ativos. No entanto, você só tem uma base de custo se você comprar títulos ou outros activos com os seus rendimentos líquidos. Seu 401k e as modalidades individuais de aposentadoria (IRAs) contêm dinheiro antes de impostos para que você não tem nenhuma base de custo desde que você tem que pagar impostos sobre tanto o seu principal e rendimentos quando você realmente acessar seus fundos. Portanto, o FIFO e custo-método da média só se aplicam a vendas de ativos que você comprou com o dinheiro depois de impostos.

Se você fizer uma compra-share único, em seguida, todas essas ações têm a mesma base de custos, porque você paga o mesmo preço para cada ação. No entanto, se você comprar quantidades da mesma ação ou ativos a preços diferentes ao longo do tempo, então você tem uma base de custo diferente para cada conjunto da ação ou recurso que você comprou. Quando você vender algumas das ações, a menos que você especifique o contrário, o Internal Revenue Service assume que os ativos que você vende primeiros são também o é que você comprou. Supondo-se que os preços dos ativos subir ao longo do tempo, isso significa que você paga mais impostos sobre a venda dessas ações, então você faria se estivesse a vender suas últimas ações compradas em primeiro lugar.

Você pode optar por relatar suas vendas de ativos usando o custo-método da média, caso em que você somar o valor total de todas as suas ações e dividir o prémio total gasto entre o número de ações que você possui. Você, então, ter a mesma base de custo para cada ação, independentemente do preço de compra real. Se você só vender algumas de suas ações, então o IRS pressupõe que você vender as ações que têm mantido mais longo em primeiro lugar.

As taxas de IRS ganhos a longo prazo e ganhos de curto prazo de forma diferente, e você pode aplicar o custo-método da média tanto para o seu longo prazo e ganhos de capital de curto prazo. Você paga imposto de renda ordinária sobre o lucro obtida a partir de ativos que você mantenha por menos de 12 meses eo IRS chama esses ganhos ganhos de capital de curto prazo. Você paga o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre os lucros gerados com a venda de ativos que você detidos por mais de 12 meses. Portanto, você pode aplicar o custo-método da média de ganhos tanto o seu longo prazo e de curto prazo, e do IRS refere-se a este método de declaração de impostos como a média custo-double-categoria.