Como reivindicar a dedução de imposto federal para uma contribuição hsa

de qualificação

1. Determinar se vai ou não cumprir as normas de qualificação IRS conta poupança da saúde. Você deve estar participando de um plano de alta dedutíveis saúde. A elegibilidade para todo o ano fiscal é concedido, desde que você está seguro no primeiro dia do último mês do seu ano fiscal - 01 de dezembro para a maioria dos contribuintes. Você não pode ter qualquer outra cobertura de saúde, exceto conforme permitido pelas diretrizes do IRS. Coberturas, tais como a compensação dos trabalhadores, hospitalização, deficiência, dental, visão e coberturas de acidentes são permitidas. Você não pode estar no Medicare, nem pode ser reivindicado como um dependente de qualquer outra pessoa, mesmo que eles nunca realmente afirmar que você em seu retorno.

2. Manter registros ativos e atualizados de contribuições e levantamentos da sua conta de poupança de saúde. Geralmente, você receberá extratos mensais e de fim de ano para a sua HSA do trustee. Manter seus próprios registros, no entanto, irá permitir que você compare e garantir que suas transações estão sendo gravados corretamente, e fornece as informações mais precisas para o seu retorno de imposto. O IRS requer manutenção de registros suficientes para demonstrar que as distribuições foram uso exclusivamente para despesas médicas qualificadas, e que essas despesas não foram pagos ou reembolsados ​​a partir de qualquer outra fonte. Além disso, as despesas em questão não pode ter sido tomado como uma dedução detalhada em qualquer ano. Esses registros não precisam ser enviados com os seus depósitos, mas devem ser mantidos com os seus registos pessoais em caso de auditoria.

3. Obter IRS Form 8889. Localmente, você pode encontrar este e outras formas extras em bibliotecas e algumas estações de correios. Você também pode baixar o formulário no site do IRS.

O preenchimento do Formulário 8889

1. Leia as instruções para formulário 8889 completamente antes de começar a preencher o formulário. Familiarizar-se com a terminologia, as qualificações e as instruções de antemão pode poupar tempo e tornar o formulário menos estressante.

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   Digite seu nome - e o nome do cônjuge, se apresentação em conjunto - e números de Segurança Social. Em Número 1, verifique "Auto-only" ou "Família" para indicar que tipo de HSA que você espera.

3. Use Parte 1 para determinar a sua dedução HSA, as contribuições adicionais feitos por você e as contribuições adicionais feitos pelo seu empregador. contribuição máxima permitida para uma conta de auto-only é de US $ 3.100 e US $ 6.250 para uma HSA família. Verificar atualizações e mudanças consultando Publicação 969 no site do IRS.

4. Siga formulário 8889 instruções para concluir Parte 1. Se você e seu cônjuge deve preencher dois formulários 8889, você vai somar a quantidade de Linha 4 do cada formulário e insira esse número combinado na linha 60 do formulário 1040. Use as planilhas fornecidas em o Formulário de 8889 folheto de instruções para ajudá-lo a determinar os valores corretos para entrar.

5. Comece Parte 2 do Formulário de 8889 para determinar as distribuições totais HSA para o ano de arquivamento. Aqui você vai determinar distribuições de qualificação recebidas durante o ano, incluindo aqueles rolado para uma HSA diferente. contribuições excesso, e os rendimentos dessas contribuições excesso, que foram retirados na data de vencimento do seu retorno também deve ser incluída no Formulário 8889. Depois de ter concluído os cálculos para a Parte 2, você vai transferir essas quantias às linhas aplicáveis ​​no Formulário 1040.

6. Determinar fiscal adicional para a incapacidade de manter a cobertura HDHP na Parte 3 do Formulário de 8889. Use o gráfico de linhas 3 e Limitação planilha no manual de instruções para determinar a sua quantidade de cobertura ano parcial. Conclua as etapas, conforme indicado no formulário, e descobrir qualquer imposto adicional - uma penalidade de 10 por cento - que você pode dever devido a contribuições em excesso. Transferir esse montante para formulário 1040, linha 60.