IRS Form 8606 é usado para relatar as contribuições não dedutíveis para tradicionais arranjos de aposentadoria individual (IRAs), e relatar quaisquer levantamentos de setembro, IRAs SIMPLES ou tradicionais, se você já fez todas as distribuições do IRA não dedutíveis. Você também usar o formulário para denunciar retiradas de Roth IRAs e conversões de IRAs simples, IRAs tradicionais ou planos SEP para Roth IRAs. Você Form completa 8606 juntamente com o seu 1040, 1040NR ou 1040A e enviá-lo para o IRS, juntamente com o resto da sua declaração fiscal.
Determinar se você deve preencher um formulário 8606. Você deve apresentar este formulário se você fez contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional, levou o rendimento fora de um Roth IRA (diferente de um capotamento, recaracterização, ou um retorno de algumas contribuições), se converteu a partir de um setembro, simples ou IRA tradicional a um Roth, ou se recebeu o rendimento de qualquer um desses planos de aposentadoria e sua base tributária - o montante das contribuições após os impostos que você fez em IRAs tradicionais - é maior do que zero.
Reunir registros. Você vai precisar de nenhum 1099s que você recebeu de os guardiões do IRA, juntamente com os registos das contribuições efetuadas.
Preencha as informações pessoais no topo. Se você e seu cônjuge apresentar uma declaração juntar-se, use apenas o nome e número da Segurança Social da pessoa cujas informações estão relatando. Se você tanto precisa para apresentar um formulário 8606, você têm que utilizar um formulário separado.
Completa Parte I. Adicione seu total de contribuições de IRA não dedutíveis para o ano anterior até 15 de Abril do ano seguinte e insira o resultado na linha 1. Adicione a sua base fiscal total na Linha 2, e siga as instruções para as linhas 3, 4 e 5. você deve adicionar o valor de todas as suas SEP e IRAs SIMPLES no final do ano, além de quaisquer sobreposições pendentes e introduzir o resultado na linha 6. Adicione suas distribuições de tradicional, SEP e SIMPLE IRAs juntos e insira o resultado na Linha 7. Digite a quantidade que você convertido a partir de setembro, simples e IRAs tradicionais na linha 8, a menos que você recharacterized eles. Siga as instruções para linhas 9 a 15. Isso irá determinar a sua base total na IRAs tradicionais.
Parte II completa. Faça este passo apenas se converteu parte ou a totalidade do seu SIMPLES ou IRAs tradicionais ou contas do SEP.
Conclua Parte III se você tomou uma distribuição a partir de uma Roth IRA. Você pode retirar até US $ 10.000 de crescimento a partir de uma grande penalidade-livre Roth IRA para comprar uma casa qualificação pela primeira vez.
Assinar e datar o formulário na parte inferior da página 2.
dicas & avisos
- Se você deixar de apresentar um formulário de IRS 8606, você pode pagar uma multa de até US $ 100.
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