Regras de imposto de renda de investimento

Relatórios tipos comuns de renda de investimento, tais como juros tributáveis, dividendos e ganhos de capital em quantidades de menos de US $ 1.500 pode ser tão simples como escrever o valor em formulário 1040 sobre as linhas designados. Americanos formulários de imposto de renda individuais federais têm as caixas claramente marcadas para cada item considerado renda. rendimento do investimento gerado em um ano calendário, totalizando mais de US $ 1.500 a partir de uma única fonte geralmente requer a apresentação de uma programação adicional. Filers deve usar esquema B denunciar o rendimento dos juros e dividendos ordinários, e por ganhos de capital, o IRS fornece Horário D. Ambas as formas são adendas aos EUA Individual Income Tax Return forma 1040 e 1040A.

O IRS estipula na Publicação 550 "Receitas e Despesas de Investimento" que a renda de investimento que deve ser reportada como juros tributáveis ​​inclui verbas adquiridas com juros de contas em bancos, cooperativas de crédito e associações de poupança e empréstimo. As instituições financeiras normalmente fornecem os titulares da conta com um formulário 1099-INT, no final do ano fiscal, especificando o montante dos juros vencidos. No entanto, a responsabilidade final de obtenção da informação e relatá-lo para o IRS continua com o contribuinte individual.

Dividendos, a parte de um acionista dos lucros da empresa, pode ser paga em dinheiro na forma de um cheque ou dado ao acionista sob a forma de mais ações de ações. Em ambos os casos, a empresa fornece geralmente o contribuinte com um formulário 1099-DIV como o fim do ano fiscal mostrando os valores pagos direta ou reinvestidos. Todos os valores recebidos a título de dividendos deve ser relatado ao IRS.

Rendimentos auferidos com o investimento como um acionista em um fundo mútuo é geralmente relatado para o IRS como ganhos de capital. gestores de fundos mútuos fornecer um formulário 1099-DIV aos acionistas que mostram a quantidade de distribuição de ganho de capital creditado na conta do investidor por meio de pagamento direto ou reinvestimento. Se o contribuinte optar por receber as mais-valias como dinheiro ou reinvestir os ganhos de volta para o fundo mútuo não é pertinente à regulamentação de relatórios de IRS.

Filers que completar a renda de crédito planilha Agregado (EIC) deve incluir rendimentos de investimentos como parte dos cálculos para determinar a elegibilidade. De acordo com a legislação fiscal em 2010, o montante máximo dos rendimentos de investimento de um arquivador pode ganhar e ainda reivindicar o EIC é de R $ 3.100.

regulamentos do IRS permitem uma criança para ganhar uma quantidade específica de renda de investimento sem responsabilidade fiscal à taxa do pai. Em 2010, o corte foi de US $ 1.900.