A empresa informa seu fluxo de caixa das atividades operacionais, que é o dinheiro que gera a partir de suas operações principais, na sua demonstração de fluxos de caixa. Caixa das atividades operacionais é muitas vezes uma medida melhor do desempenho de uma empresa do que o lucro líquido ou o lucro, porque o lucro líquido pode ser distorcida por itens de contabilidade de exercício e não-caixa, tais como a despesa de depreciação. Você pode medir o fluxo de caixa de operações pelo método indireto, que ajusta o lucro líquido de uma empresa para itens não caixa, itens que não fazem parte de suas operações principais e mudanças em determinadas rubricas do balanço. Este ajuste fornece um resultado que mostra apenas o dinheiro que é gerado a partir de suas operações diárias.
Coisas que você precisa
- declaração de rendimentos mais recente e da empresa
- dois balanços mais recentes da empresa
Determinar a quantidade de despesa de renda e depreciação líquido de uma empresa a partir de sua declaração de renda mais recente.
Determinar a quantidade de quaisquer ganhos ou perdas na demonstração de resultados. Esses itens não são parte de operações normais de uma empresa e deve ser removido do lucro líquido. Os ganhos e perdas incluem itens tais como o ganho de uma venda de equipamentos e são listados em uma seção chamada "não-operacional ganhos / perdas" ou "outras receitas / perda."
Encontre o valor de cada item no "ativo circulante" e "passivos correntes" seções do balanço mais recente de uma empresa e balanço do exercício anterior. Os activos correntes incluem itens, tais como contas a receber e estoques, e passivos correntes incluem itens como contas a pagar e salários a pagar.
Subtrair cada montante no período anterior a partir da quantidade no período mais recente para determinar a quantidade de aumento ou diminuição. Um resultado positivo é um aumento e um resultado negativo é uma diminuição. Por exemplo, subtrair $ 10.000 em contas a receber no período anterior de $ 12.000 no período mais recente. Isto equivale a um aumento de US $ 2.000.
Adicionar despesa e perdas de depreciação, e subtrair os ganhos provenientes, o lucro líquido. Por exemplo, adicionar US $ 100.000 em despesas de depreciação e US $ 50.000 em perdas para, e subtrair $ 60.000 em ganhos de, $ 700.000 no lucro líquido: $ 700.000 mais $ 100.000 mais $ 50.000 menos $ 60.000 é igual a $ 790.000.
Subtrair o resultado de qualquer aumento nos ativos circulantes e adicionar quaisquer reduções no ativo circulante, exceto por dinheiro. Por exemplo, subtrair um aumento de US $ 20.000 em inventário e adicionar uma redução de US $ 50.000 em contas a receber: $ 790.000 menos US $ 20.000 mais $ 50.000 é igual a $ 820.000.
Adicione ao seu resultado de qualquer aumento no passivo circulante, e subtrair eventuais reduções no passivo circulante. Por exemplo, adicionar um aumento de US $ 100.000 em contas a pagar e subtrair uma redução de US $ 10.000 em salários a pagar: $ 820.000 mais $ 100.000 menos $ 10.000 é igual a $ 910.000. Este é o fluxo total de caixa das atividades operacionais no período contabilístico mais recente.
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