A demonstração dos fluxos de caixa é um relatório financeiro formal que define onde a renda está vindo, e onde ele está sendo gasto. Ao contrário da instrução do balanço e resultados, a demonstração de fluxo de caixa não inclui as vendas feitas em recebíveis de modo que o valor da renda líquida constam desta declaração pode ser muito diferente do valor que aparece em outros relatórios financeiros. O lucro líquido é tipicamente relatada no início da demonstração dos fluxos de caixa, e o resultado ajustado leva atividades operacionais, atividades de investimento e de financiamento em conta.
Coisas que você precisa
- O fluxo de caixa declaração statementIncome
instruções
- 1
Comente a primeira linha da demonstração de fluxo de caixa. Cada declaração de fluxo de caixa começa com uma declaração de lucro líquido, que é o lucro líquido para esse período. Este valor não inclui contas a receber, despesas operacionais ou contas a pagar e é levado diretamente a partir da demonstração de resultados.
- 2
Determinar o fluxo líquido de caixa das atividades operacionais. Adicione os valores das seguintes contas: Aumento de contas Receivable- Aumento de suprimentos e aumentar em contas a pagar.
- 3
Determinar o fluxo de caixa das atividades de investimento. Liste todas as aquisições de terrenos, construção e outras compras de investimento para determinar o montante total gasto em investimentos.
- 4
Determinar o fluxo de caixa de atividades de financiamento. Liste quaisquer valores investidos, e a quantidade de dinheiro retirado dessas contas. O montante total aqui representa um aumento ou diminuição na caixa de atividades de financiamento.
- 5
Calcule um aumento ou diminuição em dinheiro, ou o lucro ajustado. Adicione o total de vales para Fluxo de caixa das atividades operacionais, fluxo de caixa das atividades de investimento e fluxo de caixa das atividades de financiamento para determinar se houve um aumento ou diminuição em dinheiro. Adicionar este valor para o lucro líquido no Passo 1 para determinar o lucro ajustado para o período.
dicas & avisos
- Alterações na caixa de financiamento são designados como"dinheiro na" quando a empresa aumenta o capital, e designada como "sacar" quando os dividendos são pagos.
Como escrever demonstrações financeiras