A Lei Sarbanes-Oxley mudou drasticamente a face da legislação de conformidade para empresas americanas. Empresas de capital aberto, todos os quais estão sujeitos à Lei Sarbanes-Oxley, deve apresentar relatórios contábeis anuais à Empresa Pública Accounting Oversight Board do governo federal. Estes relatórios devem ser completa e detalhada de acordo com as diretrizes do governo específicos. As empresas que estão não compatível com esses regulamentos anuais de relatórios de contabilidade enfrentar sanções legais, e os indivíduos responsáveis por descumprimento enfrentar acusações criminais.
As penalidades
De acordo com a Seção 802 (a) da Lei Sarbanes-Oxley, qualquer indivíduo em uma corporação que, conscientemente, manipula ou falsifica dados contabilísticos ou que não consegue manter relatórios de contabilidade compatível será multado ou preso por até 20 anos. Isso inclui tanto a mentira deliberada e decepção dos dados contabilísticos e negligência grosseira de conformidade de contabilidade. CEOs e CFOs são os indivíduos mais susceptíveis de falências corporativas para permanecer cumprindo, pois eles são os indivíduos responsáveis por enviar registros de conformidade de contabilidade para a Company Accounting Oversight Board Pública.
Penalidades para a testemunha Retaliation
As penalidades por ser incompatível pode multiplicar quando as empresas tentam retaliar contra testemunhas ou "denunciantes". Indivíduos que informar a empresa Accounting Oversight Board Pública de descumprimento são protegidos pela lei Sarbanes-Oxley, e os indivíduos que retaliar contra estes indivíduos estão sujeitos a até 10 anos de prisão.
Execução de Penas
A Securities and Exchange Commission (SEC) é responsável pela aplicação das penalidades para relatórios contábeis anuais não compatíveis. De acordo com a SEC, o governo ganhou várias novas autoridades ao abrigo das disposições em Sarbanes-Oxley, incluindo a autoridade para distribuir penalidades civis para os investidores que foram prejudicados pelas corporações, a autoridade para censurar corretores, intermediários e consultores de investimento envolvidos no potencial descumprimento ea capacidade de acesso a todos os documentos de trabalho das firmas de auditoria de conformidade. Estas disposições permitem a SEC para processar com rapidez e eficiência corporações não compatíveis e indivíduos.
Finalidade dos organismos reguladores de contabilidade
Cargos de contabilidade e salário
Consequências jurídicas da alteração ou destruição de documentos
Regulamentos da empresa pública
Procedimentos contábeis hotel
Procedimentos contábeis padrão