Ferramentas financeiras útil para a gestão de capital de giro

O capital de giro é definido como o total do ativo circulante, caixa, contas a receber e estoque de uma empresa, menos o passivo circulante, que são todas as dívidas vencidas em menos de 12 meses. É uma medida da liquidez de uma empresa. O objetivo de um gerente é estar sempre aumentando o capital de giro, que pode ser facilmente rastreados em uma base diária ou mensal. Um negócio que está fazendo um lucro e tem um fluxo de caixa positivo deve ser sempre a aumentar a sua posição de capital de giro.

Cada empresa deve ter um cronograma de fluxo de caixa semanal plotados em uma planilha que mostra quando o dinheiro está entrando, saindo e quanto será deixado. Quando uma empresa vende seus produtos em condições para um cliente, os fundos provenientes da venda não podem ser recolhidos por 30, 45 ou até 60 dias. O passivo circulante, por outro lado, normalmente têm de ser pagos em prazos mais curtos. Esta diferença de tempo ilustra a importância de ter uma grande posição de capital de giro.

O volume de negócios das contas a receber é um importante indicador da capacidade de uma empresa para vender produtos e recolher os seus fundos. Contas a receber volume de negócios pode ser calculado como o total de vendas divididos pela quantidade de contas a receber. Por exemplo, se uma empresa teve vendas anuais de US $ 1,2 milhões e tinha contas a receber média de US $ 100.000, em seguida, a sua taxa de rotatividade seria 12 vezes. Se a empresa estava vendendo em termos de 30 dias, então isso seria uma relação perfeita. Infelizmente, o mundo real nem sempre funciona desta maneira. Se as contas de saldo a receber foram US $ 150.000, em seguida, a taxa de rotatividade cairia para oito, o que indica um período de recolha de 45 dias, 360 dias, divididos por oito.

giro de estoque é outra métrica que afeta o capital de giro. Esta métrica é calculado dividindo o custo total das mercadorias vendidas pelo saldo de inventário. A empresa precisa ter um equilíbrio de inventário que é suficiente para atender a demanda, mas não tanto que ele tem inventário obsoleto que não está vendendo.

Trabalhando volume de capital é calculado dividindo as vendas totais pela quantidade de capital de giro. Uma relação que é muito alto indica que o capital de giro está trabalhando muito duro e a empresa terá dificuldade em cumprir suas obrigações de dívida de curto prazo. Uma relação que é muito baixo é um sinal de que a empresa tem capital de giro excesso e os fundos devem ser puxado para fora para investir em outros ativos que seriam mais produtivos. O trabalho índice de giro de capital ótima para qualquer negócio é um processo de tentativa e erro para determinar o melhor nível de capital de giro.