A transfere uniformes para Menores Act é uma conta de custódia onde o dinheiro dos pais, avós ou outros benfeitores presente a um filho menor. Esse dinheiro pode ser colocado em vários investimentos, incluindo fundos mútuos com os impostos sobre os ativos atribuídos ao número de Segurança Social do menor. Os ganhos em um UTMA são tributáveis anualmente. Custódios para essas contas pode querer considerar mover ativos em um IRA de Roth para menores qualificados para fazer crescer o imposto diferido de dinheiro.
Coisas que você precisa
- UTMA declaração fundo mútuo
Calcular o quanto a renda do menor tem feito. A fim de abrir uma Roth IRA, a criança deve ter ganho de renda, seja por cortando gramados, hospedagem barraquinhas de limonada ou trabalhar outros empregos a tempo parcial. A contribuição máxima anual Roth é de R $ 5.000, ou 100 por cento dos rendimentos do trabalho.
Abrir uma Roth IRA para a criança em um custodiante IRA que atenda às suas necessidades de investimento. Para continuar obtendo crescimento fundo mútuo, você vai precisar de uma conta de corretagem. Você pode usar a mesma corretora que já mantém os fundos mútuos UTMA.
Liquidar o montante dos fundos de investimento que você vai contribuir para uma Roth. Se houver qualquer fundo mútuo que está sendo negociado atualmente em uma perda de quando foi comprado, você pode querer liquidar este fundo para compensar qualquer imposto sobre ganhos de capital resultante das contas UTMA.
Descontar o cheque e depositar o valor da liquidação para o Roth IRA.
dicas & avisos
- O Roth IRA não é capaz de ter um custodiante manter a conta, o que significa que as crianças menores podem acessar o dinheiro sem o consentimento dos pais. Isto deve ser considerado quando se deslocam ativos UTMA em uma Roth IRA.
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