A Conta não dedutível de aposentadoria individual (IRA) é uma IRA tradicional que contém contribuições não-dedutíveis. O Internal Revenue Service (IRS) permite que as pessoas para converter o dinheiro de um IRA tradicional a um Roth IRA de aproveitar as retiradas isentas de impostos oferecidos por Roth IRAs e isenção de Roth IRA de distribuições mínimas exigidas. No entanto, o IRS requer que você inclua quaisquer contribuições dedutíveis e os ganhos de rendimento tributável no ano em que você faz a conversão.
Coisas que você precisa
- formulário 8606
- Formulário 1040 ou 1040A
Solicitar uma conversão de seu IRA tradicional contendo contribuições não dedutíveis para o seu Roth IRA Ao preencher o formulário de conversão Roth IRA disponível a partir de sua instituição financeira. Depois de ter submetido o formulário, a instituição financeira irá automaticamente transferir o dinheiro.
Informar o valor da conversão na linha 16 do formulário 8606. Por exemplo, se você está convertendo seu tradicional IRA com US $ 25.000, você iria relatar $ 25.000 na linha 16.
Informar o montante das contribuições não dedutíveis feitas para a conta na linha 17 do formulário 8606. Continuando o exemplo, se você tinha feito $ 15.000 das contribuições, você iria relatar $ 15.000 na linha 17.
Subtrair linha 17 da linha 16 e relatar o total da linha 18 do formulário 8606 para determinar o valor tributável total de sua conversão Roth IRA.
Informar o valor total de sua conversão em seus impostos de renda. Se você usar o formulário 1040A, o montante total é relatado na linha 11-A. Se você usar o formulário 1040, o montante total é relatado na linha 15-A.
Informar o valor tributável de sua conversão em seus impostos de renda. Se você usar o formulário 1040A, o valor tributável é relatado na linha 11b. Se você usar o formulário 1040, o valor tributável é relatado na linha 15-B. Este montante será incluído no seu rendimento tributável.
dicas & avisos
- A partir de 2010, o IRS removidas todas as restrições de renda sobre quem pode converter de um IRA tradicional a um Roth IRA.
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