anuidades Roth oferecem várias vantagens e pode ser uma parte valiosa do seu plano de aposentadoria. O IRS tem regras específicas relacionadas com levantamentos da anuidades Roth que podem afetar o status de isenção de impostos de retiradas. Independentemente de quanto tempo você possuiu uma anuidade de Roth, a menos que você tem pelo menos 59 1/2 anos, os ganhos retirados terão uma penalidade de 10 por cento e será considerado rendimento tributável. Há circunstâncias específicas em que a pena é waived- um contador experiente ou planejador financeiro pode discutir esses detalhes com você.
Roth Regra Deposit
Depósitos em uma anuidade Roth deve permanecer na conta por cinco anos para os rendimentos a ser retirado em uma base livre de impostos. Para anuidades prémio flexível, onde vários depósitos são feitos na anuidade, o relógio de cinco anos é fixado em 1 de Janeiro do ano o primeiro depósito e não repõe com cada depósito subseqüente. Por exemplo, se um indivíduo abre uma anuidade de Roth em 12 de dezembro de 2009, os depósitos irá satisfazer a regra de depósito de cinco anos, em Janeiro de 2014.
Regra Roth conversão de Depósito
Para os indivíduos que decidem converter um IRA tradicional para uma anuidade de Roth, a regra de depósito de cinco anos começa quando a anuidade é convertido. Ao contrário de uma anuidade que foi aberto como uma anuidade de Roth, cada depósito subseqüente tem o seu próprio depósito de linha de tempo de cinco anos antes de os ganhos são retiradas isentas de impostos.
Roth conversão mais de 59 anos de 1/2 velho
Se você tem mais de 59 1/2 quando você converter para uma anuidade de Roth, ou você virar 59 1/2 antes do período de cinco anos é cumprida, você pode fazer retiradas sem penalidade do valor convertido. O IRS considera retiradas para ser feita a partir de uma anuidade Roth nesta ordem: contribuições, conversões e, em seguida ganhos.
Contribuições vs. Conversões
Se você tem uma anuidade Roth estabelecida e decidir converter os fundos tradicionais do IRA para este anuidade Roth, haverá períodos de retenção de cinco anos separados para os fundos convertidos, mesmo se a anuidade Roth original tenha encontrado o período de detenção de cinco anos. Pode ser mais simples para abrir uma anuidade Roth separada para os fundos convertidos. Consultar com um planejador financeiro ou contador para uma opinião com reservas relativas à sua situação específica.
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