Procedimentos contábeis para uma conta de reserva

A conta de reserva contém informações que se relaciona com uma quantidade de dinheiro específica. Esta conta é separado saldos de caixa operacional da empresa. A finalidade da conta de reserva é pôr de lado o dinheiro que não será utilizado para fins comerciais normais. Múltiplas contas de reserva pode ser comum em grandes organizações que têm muitos empréstimos que exigem o pagamento da dívida. Reservas são comuns assim que uma empresa pode reter o dinheiro para efeitos futuros.

Contadores normalmente postar entradas de diário para registrar a colocação de dinheiro em uma conta de reserva. A entrada padrão irá debitar a conta de reserva e creditar a conta de caixa operacional. Em alguns casos, uma empresa pode ter de configurar uma conta bancária para a conta de reserva. A conta bancária recebe depósitos da conta de exploração ou de outras fontes. Contabilistas precisam conciliar a conta de reserva para garantir a todas as informações sejam precisas no razão geral.

O balanço relata todos os ativos em um negócio. A conta de reserva é um ativo. A conta cai sob a seção activo corrente do balanço. As contas muitas vezes ocupam um lugar apenas sob a conta de caixa operacional. contas de caixa vêm em primeiro lugar na secção ativo circulante porque estes são os ativos mais líquidos em um negócio. O saldo da conta relataram deve coincidir com o saldo da conta bancária informou em declarações enviadas a partir da instituição financeira.

As empresas podem precisar de emitir divulgações que informar as partes interessadas do uso de contas de reserva. As partes interessadas geralmente precisam de informações sobre por que uma empresa está deixando de lado o dinheiro de usos operacionais. A divulgação pode simplesmente relatar a necessidade de uma conta de reserva, receitas reservadas a cada mês e a eventual utilização dos fundos. Procedimentos para conciliar e manusear a sobrecarga pode também estar na declaração de divulgação.