Medir o desempenho do banco é muito como medir o desempenho de uma empresa tradicional. A receita de um banco é o retorno que faz de investimentos, e essa renda vem de interesse ou apreciação de ativos em investimentos, como ações ou imóveis. Os bancos também devem considerar o custo dos recursos utilizados para fazer esses investimentos. Os lucros são em última análise, feita a partir da diferença entre a quantidade bancos pagam para os investimentos e os montantes que recebem dos mutuários. A medida mais comumente utilizada de lucro para um banco é referida margem de juros líquidos.
Olhe para cima retornos de investimento para o banco. retornos de investimento são equivalentes a receita para um banco - especificamente, a quantidade obtidos com empréstimos ou outros investimentos para o ano. O número é encontrado na demonstração de resultados do banco, que está incluído no relatório anual normalmente publicado no site do banco. Se o relatório de gestão não está publicado no site, solicitar uma cópia impressa, chamando Departamento de Relações com Investidores do banco. Para ilustrar a medição de desempenho, assumir os retornos de investimento para o banco está listado como US $ 10 milhões de dólares americanos (USD) para o ano mais recente.
Olhe para cima despesa de juros. A despesa de juros também está incluído na demonstração de resultados e é equivalente ao "O custo dos produtos vendidos" item de linha para as empresas tradicionais, porque representa o montante que o banco está pagando depositantes e aforradores para a utilização dos fundos. Assumir uma despesa de juros para o banco é de R $ 15 milhões de dólares.
Obter média dos ativos remunerados para o banco. Este item de linha está listado no balanço, que também é encontrado no relatório anual. Normalmente, os bancos proporcionam um "média dos ativos remunerados" item de linha no balanço. No entanto, se o balanço não fornece uma média, adicione o ano em curso e ao ano anterior juntos e depois dividir por dois. Para este exercício, figura que os ativos rentáveis médios para o banco é de US $ 50 milhões de dólares.
Subtrair despesa de juros a partir de retornos de investimento. O cálculo é de R $ 10 milhões menos $ 15 milhões, para um total de - US $ 5 milhões.
Divida a resposta na etapa 4 por média dos ativos remunerados. O cálculo é - $ 5000000 dividido por $ 50 milhões, para um total de -0.1, ou -10 por cento. Isso significa que o banco perdeu mais que ganhou durante o ano e é um mau desempenho. Por outro lado, se a margem líquida de juros é positiva, o banco é um bom desempenho.
dicas & avisos
- Para uma melhor medida de desempenho, comparar a margem líquida de juros contra os bancos com tamanhos de ativos semelhantes para ajudar a medir o grau e força do cálculo da margem de juros líquida.
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