Componentes de um prospecto financeiro

Por regra SEC 424, o emitente de um prospecto deve divulgar na página de capa do número de ações a ser oferecido ea sua preço- a data as ações serão disponível- os nomes dos subscritores de chumbo e a quantidade de dólar esperado a partir da venda. Também está incluído um lembrete para ler a seção intitulada "Fatores de Risco" e um aviso informando que a SEC não endossa as ações ou o prospecto. Em seguida é um sumário executivo seguido de uma discussão exaustiva dos fatores de risco. A seção intitulada contas "produto" para a forma como o emitente irá utilizar o produto da venda. O emissor descreve atual política de dividendos e provável futuro, apresenta um quadro resumo de como ele está capitalizado e analisa efeito de diluição da nova emissão em valor comum patrimonial da ação. Também está incluída uma discussão sobre a condição e negócios desempenho financeiro do emitente, que seus gerentes executivos e membros do conselho são e quanto cada um é compensado. Em seguida, o emitente informa sobre acordos significativos de negócios, grandes transações pendentes e litígios envolvendo a empresa. Em seguida, ele lista seus atuais acionistas majoritários, quantas ações cada possui e fornece detalhes sobre cada classe de valores mobiliários que o emitente tem excelente. Nas páginas restantes é uma descrição da forma jurídica do emitente de organização e de governança corporativa e uma lista de todos os subscritores e das respectivas dotações na nova edição. O prospecto termina com um conjunto completo de demonstrações financeiras auditadas do emitente.

Regras da SEC 485 através de 497 requisitos de cobertura para os dois tipos de prospectos de fundos mútuos, o estatutário, ou long-form, eo prospecto de resumo, ou oferta circular. Ambos incluem componentes detalhando investimento honorários e despesas OBJETIVOS do fundo incurred- a taxa de rotação da carteira, o que importa, porque aumenta o valor das taxas pagas para o fundo de estratégias de investimento principais MANAGER- e os riscos que incurável portfólio holdings- desempenho do fundo ao longo de um, cinco e 10 anos e os nomes dos gestores de fundos ». Isto é seguido por informações sobre como adquirir ACÇÕES do fundo do investimento mínimo exigido amounts- distribuições de fundos e como eles serão tributados e uma declaração alertando o investidor a possíveis conflitos de interesse envolvendo corretores que vendem partes do fundo.

Regra 420 da SEC exige o uso de tipo de letra romana moderna de tamanho de 10 pontos e, pelo menos, 2 pontos levando para o texto impresso ou eletrônico, com o tipo de 8 pontos permitido para dados tabulares e notas. Regra 421 estipula que "você deve apresentar a informação num prospecto de uma forma clara, concisa e compreensível", empregando organização simples, planície Inglês, voz ativa e imagens ou ilustrações quando necessário, evitando termos legais, negativas duplas e terminologia de negócios altamente técnico .