contas individuais de aposentadoria são especiais programas de poupança com vantagem de impostos que permitem que certos indivíduos a poupar dinheiro para a aposentadoria em uma base dedutível, impostos diferidos. Você não pagar imposto de renda sobre as contribuições tradicionais do IRA. Em vez disso, você paga imposto de renda sobre o dinheiro quando você tirá-lo, geralmente em aposentadoria. Outro tipo de conta, porém, o IRA Roth, não permite que você a tomar uma dedução fiscal. Em vez disso, o dinheiro cresce livre de impostos e você nunca tem que pagar impostos sobre ele novamente, contanto que você deixar o dinheiro na IRA durante pelo menos cinco anos, e que são pelo menos 59 anos de 1/2 velho.
Proibição de usar como garantia
Em troca da vantagem do diferimento do imposto, ou o crescimento livre de impostos no caso do Roth IRA, o Congresso coloca uma série de limitações sobre o que você está autorizado a ver com uma IRA. Estas limitações são chamados "transações proibidas." Entre eles está uma proibição contra o uso de um IRA como garantia para um empréstimo.
Outras transações proibidas
Além da proibição de utilização de ativos em um IRA para garantir um empréstimo, o IRA também não podem investir na maioria das coleções, como a arte, selos, bebidas alcoólicas, gemas e metais mais preciosos. Você também não pode usar o IRA para comprar ativos de si mesmo ou qualquer parte intimamente relacionados, nem pode o seu património de compra IRA de qualquer entidade controlada por você ou por outra parte relacionada. Seu IRA não pode emprestar dinheiro para você ou outra parte relacionada diretamente.
Consequências de uma transação proibida
Se você se envolver em uma transação proibida, a Receita Federal irá considerar você ter tomado uma distribuição, e não permitir as vantagens fiscais do IRA. Além disso, você terá que pagar imposto de renda sobre a totalidade do saldo distribuído (ou sobre o crescimento, no caso de um Roth IRA). Se você tem menos de 59 1/2 idade, você também pode ter que pagar uma penalidade adicional de 10 por cento do saldo distribuído (ou 10 por cento dos lucros, se você está tendo uma distribuição de uma Roth IRA), exceto em determinadas circunstâncias . Por exemplo, deficiência qualifica para uma isenção de pena. Pagar os custos da faculdade para si ou para um ente querido, fazendo um pagamento em uma casa de até US $ 10.000, pagando para o seguro de saúde durante um período de desemprego, ou pagar para evitar o despejo ou forelosure também pode ganhar-lhe uma isenção de 10 por cento pena.
Alternativas
Enquanto você não pode usar um IRA para garantir um empréstimo, e você não pode emprestar diretamente de seu IRA, você pode ser capaz de tomar emprestado de um plano de 401k. Especificidades dependem das regras estabelecidas pelo seu patrocinador plano particular. Se o seu plano permite empréstimos 401k, você vai ter até 5 anos para pagar o empréstimo, acrescido de juros. Se você não pagar o empréstimo bak, o IRS irá considerar você ter tomado uma distribuição sobre o montante emprestado.
Multa para retirada antecipada de um ira