Um arranjo beneficiário individual de aposentadoria (IRA), ou herdado IRA, passa do seu proprietário falecido a um beneficiário designado. Se você herdar um IRA de alguém que não seja seu cônjuge, de acordo com a Receita Federal (IRS) Publicação 590 (2009), não é possível tratá-lo como seu próprio. Por causa disso, você não tem os privilégios que os proprietários IRA normalmente têm, como fazer contribuições, rolando fundos durante e nomear beneficiários. Você pode, no entanto, re-título da conta e ganhar mais controle sobre ele. IRS orientações devem ser seguidas ao intitular um beneficiário IRA- erros são caros porque você pode incorrer em imposto sobre o valor que você herdou.
Coisas que você precisa
- documentos de identificação
- certidão de óbito do proprietário da conta falecido
- Cartão de segurança social
Escolha uma empresa de serviços financeiros com o qual pretende realizar o seu herdou IRA. Ele não tem que ficar com a empresa que manteve para o proprietário falecido. Se você tem um consultor financeiro, você pode mantê-lo com ela para fins de consolidação.
Solicitar duas declarações (atuais e anteriores) da conta do falecido do custodiante em conta corrente. Garantir que você receba todas as páginas da declaração, em vez de apenas as primeiras duas ou três páginas.
papelada completa para estabelecer o novo beneficiário IRA e transferir os fundos. É necessário preencher o novo aplicativo conta e assinar um pedido de transferência de administrador para administrador. Tome as declarações que você recebeu do depositário atual, seus documentos de identificação, certidão de óbito do titular da conta falecido e seu cartão de Segurança Social.
Por regulamentos do IRS quando você título beneficiário IRA, inclua o nome do dono da conta falecido, o nome do beneficiário e uma indicação de que se trata de um IRA herdado. Assim, ao preencher a papelada, o título da nova conta em uma das seguintes maneiras: "John Smith, para o benefício de Robert Smith"- "John Smith, FBO Robert Smith"- "Robert Smith, beneficiário de John Smith, (falecido)" ou "John Smith, deceased- Herdado IRA em benefício de Robert Smith, beneficiário."
Reveja a sua declaração primeira conta. Certifique-se de que o seu nome eo nome do dono da conta falecido está escrito corretamente e que todos os fundos foram transferidos.
dicas & avisos
- Uma vez que seu novo beneficiário IRA está configurado, nomear um beneficiário sucessor - o indivíduo que hão de herdar a conta se você passar antes de todas as distribuições são feitas.
- O IRS tem regras específicas relacionadas com distribuições IRA herdado. Por favor, consulte o seu contador ou consultor financeiro para obter informações up-to-date sobre IRAs herdadas.
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