Mesmo se uma empresa está gerando uma receita, se é incapaz de recolher o dinheiro que corresponde a essas receitas, não vai sobreviver. Portanto, uma demonstração dos fluxos de caixa é importante para uma melhor gestão show, investidores e potenciais investidores as entradas e saídas de dinheiro real. Ela também mostra a finalidade para a qual a organização está usando o dinheiro, o que garante que a empresa não está a gastar-lo de forma irresponsável.
propósito
O objetivo da demonstração dos fluxos de caixa é mostrar como o dinheiro flui para dentro e fora da organização. Porque a maioria das empresas relatam pelo regime de competência, isto é importante. O método de contabilidade de exercício registra transações, receitas e despesas, quando eles ocorrem. Portanto, uma empresa precisa de um comunicado separado para gravar a efectiva recepção e pagamento de dinheiro. Nas palavras da maioria dos livros de contabilidade, "O dinheiro é rei."
Formato
Há três seções principais da demonstração dos fluxos de caixa: caixa das atividades de operação, atividades de financiamento e de investimento. Este melhor ajuda o usuário das demonstrações financeiras a entender o objetivo principal para o qual a empresa está gastando ou ganhar dinheiro. As actividades operacionais englobam os que são pertinentes para a criação de bens ou prestação de serviços. As atividades de financiamento incluem aqueles relacionados a ações, títulos e bancário. Actividades de investimento são as despesas e receitas para terra, equipamentos ou valores mobiliários.
Atividades operacionais
Em geral, uma empresa quer gerar uma grande parte de seu dinheiro de suas atividades operacionais. Isso significa que ele está fazendo um bom trabalho de coleta de seus clientes. O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais é melhor pensado como rendimento em dinheiro da empresa. Para garantir que uma empresa pode pagar seus passivos, que precisa receber uma quantidade adequada de dinheiro. É melhor contar com a produção das operações em vez de financiamento, que pode ser caro.
Investimento e financiamento de atividades
As vendas de bens que a empresa possui gera caixa das atividades de investimento. Ele depende da finalidade para a venda se a recepção da caixa é benéfica. Geradora de caixa de atividades de financiamento pode ser caro para uma empresa. pagamentos de juros sobre obrigações ou dívida cria despesas extras para a organização. Emissão de ações mais comuns reduz a proporção de propriedade de investidores atuais, o que não pode fazê-los felizes.
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