O fluxo de caixa é o dinheiro que vem em uma organização menos dinheiro indo para fora. Ele é calculado usando informações de declaração de balanço e renda de uma empresa. O método direto de cálculo requer o conhecimento de quais itens de receitas e despesas para incluir como itens de fluxo de caixa, e que para excluir porque não envolvem a transferência de dinheiro ou seus equivalentes, como os títulos do Tesouro.
Coisas que você precisa
- registros contábeis da Companhia
Calcule os fluxos de caixa relacionados com as actividades operacionais. Some recebimentos de clientes e geração de caixa operacional. Em seguida, subtrair os pagamentos em dinheiro (para funcionários, fornecedores, vendedores, etc.), taxas de juros pagas e renda paga. O resultado é o fluxo de caixa líquido das despesas operacionais.
Calcule os fluxos de caixa relacionados com atividades de investimento. Total de receitas da venda de equipamentos e terra e quaisquer dividendos ou juros de cupão recebido de outras empresas. Este é o fluxo de caixa líquido das atividades de investimento.
Calcule os fluxos de caixa relacionados com as actividades de financiamento. dividendos Subtrair pagos e os juros financeiros (juros não operacional) pago. Adicionar em dinheiro recebido por meio da emissão de ações, obrigações ou qualquer capital integralizado, na forma de dinheiro. Se você já usou o dinheiro para pagar a dívida existente ou recompra de ações, subtrai-lo a partir do seu total. Você tem agora os fluxos de caixa líquidos devido a atividades de financiamento.
Some seus três fluxos de caixa líquidos. O resultado é o fluxo de caixa líquido do período. Adicione este fluxo para a quantia de caixa e equivalentes de caixa disponíveis no início do período de referência para encontrar o seu actual montante de caixa e equivalentes. Postar todas essas informações na demonstração dos fluxos de caixa.
dicas avisos
- Organizações sem fins lucrativos tratar recebimentos doadores que carregam restrições que limitam a sua utilização para fins de longo prazo como o fluxo de caixa relacionados com as actividades de financiamento. Os impostos pagos pode ser incluído em qualquer fluxo de caixa operacional, financeira ou gerado pelo investimento da responsabilidade fiscal.
Como calcular o rácio de retorno
Como calcular o período de retorno de desconto