Nos negócios, o dinheiro é rei. Mesmo as empresas mais rentáveis podem ter problemas de fluxo de caixa. Duas ferramentas de contabilidade para ajudar a evitar problemas de fluxo de caixa são o orçamento de caixa e previsão de caixa. Cada ferramenta tem um uso específico. Na maior parte dos casos, eles têm uma relação simbiótica. Juntos, eles fornecem um plano completo para as operações futuras da empresa.
Orçamento de caixa
O orçamento de caixa requer três informações: Saldo inicial de caixa, os recebimentos esperados e pagamentos de caixa esperados. Os dois últimos itens vêm da previsão de caixa. Contabilistas irá somar o saldo de caixa no início e os recebimentos de caixa esperados, em seguida, subtrair os pagamentos de caixa esperados. Um resultado positivo indica excesso de dinheiro disponível para reinvestimento nas operações. Um déficit indica a empresa precisa de financiamento externo para executar operações para o próximo período, normalmente de 12 meses.
Previsões de caixa Recibo
Empresas estimam recebimentos e pagamentos em dinheiro separadamente. recebimentos representam todas as verbas provenientes de clientes que compram produtos e serviços da empresa. Estimando recebimentos vem das previsões de vendas contadores criar com base nas tendências históricas empresa. Contabilistas também incluem excelente receber contas que irá resultar em dinheiro recolhido durante o período corrente.
Previsões de caixa de pagamento
Os pagamentos em dinheiro representam todas as saídas de caixa para os itens necessários para executar o negócio. Contabilistas irá rever tendência gastos passado de cada departamento e determinar se as despesas são necessárias. Esta informação representa uma expectativa básica de futuras saídas de caixa. orçamentos de funcionamento dos anos anteriores fornecer boas informações para uma previsão de pagamento em dinheiro. Este orçamento lista todas as despesas para o negócio. Contabilistas podem usar a informação para criar dinheiro previsão de pagamento eo orçamento de caixa.
Fluxo de caixa descontado
modelos de fluxos de caixa descontados são outro tipo de método de previsão de caixa. Isso funciona através da aplicação do valor temporal do princípio dinheiro para fluxos de caixa futuros. Contadores costumam usar esse método para projectos ou oportunidades individuais. Contadores estimam esperado recebimentos e descontar os fluxos de caixa para cada ano usando custo de capital da empresa. A soma desses fluxos de caixa com desconto representa o valor de um projeto ou oportunidade no valor em dólares de hoje.
Vs. Direta método de fluxo de caixa indireta
Quais são os recebimentos?
Definição de fluxo de caixa positivo e negativo