Como detectar métodos de fraude no âmbito do sistema de contabilidade

Observe dinheiro e furtos de investimento sob a forma de clonagem ou furto. Segundo o site Contabilidade Tributação Financeiro, fraude na forma de dinheiro e roubo de investimento são muitas vezes o mais divulgado, mas resultará em menores quantidades de dinheiro roubado, quando comparado a outras formas de fraude. Skimming acontece quando um empregado preciso dinheiro, geralmente um pouco de cada vez, antes de ser gravada no sistema de contabilidade, ou falsifica recibos e depósitos bancários. Furto acontece quando um empregado toma o dinheiro depois que ele foi gravado no sistema de contabilidade, mexe com cheques ou está envolvido com esquemas de fornecedores enganosas. Contador Joel B. Charkatz, em um artigo para Serviços de Educação Lorman, afirma que guarda-livros e aqueles com acesso aos registros financeiros de uma empresa são geralmente os indivíduos considerados culpados deste tipo de fraude. Você pode detectar esse tipo de fraude se você notar pequenas quantias de dinheiro em falta periodicamente.

Procure por discrepâncias nas contas de despesas do empregado. Uma fraude cometer empregado pode transformar em recibos falsos e reclamá-los como uma despesa de negócio, pedir o reembolso por itens não aprovados, inflar o custo de uma compra, se as receitas não são necessárias ou pedir o reembolso mais de uma vez para a mesma despesa. Outras maneiras um funcionário pode roubar o dinheiro de uma empresa não incluem o pagamento de volta avanços ou usar cartões de crédito da empresa para uso pessoal. Em uma grande empresa, conta de gastos discrepâncias, como resultado de fraude pode parecer pequeno, mas pode construir a grandes quantidades com o tempo. Para detectar fraudes em contas de despesas de funcionários, exigir recibos com todos os pedidos de reembolso e estabelecer controles que exigem registros detalhados de todas as compras.

Encontre a falsificação intencional de registros financeiros com auditorias internas. Deturpando relatórios financeiros ainda é fraude, mesmo se os ativos não foram roubados, porque a informação engana investidores e afeta o preço das ações de uma empresa. Contabilidade Financeira Tributação recomenda empregando o uso de auditores externos para realizar auditorias completo, além de auditorias internas.

Detectar propinas de fornecedores ou pagamentos fraudulentos por perceber preços anormalmente elevados de compra ou de um fornecedor desconhecido. Funcionários encarregados de fazer compras de empresas podem pedir aos fornecedores para um pagamento de propina para fazer negócios juntos, o que resulta em um negócio de pagar mais do que o habitual para as mercadorias. Uma empresa pode detectar esse tipo de fraude por conhecer o valor dos bens que adquire em comparação com o preço que pagou mercado.

Alternativamente, uma empresa pode fazer pagamentos a fornecedores ou funcionários que não existem. estados Charkatz este tipo de fraude é mais difícil de detectar em grandes empresas que empregam centenas de pessoas e contrato com vários fornecedores. No entanto, verificando ordens de compra e pedidos de pagamento contra uma lista atual de indivíduos empregados e fornecedores contratados podem ajudar a detectar e prevenir fraudes em um sistema de contabilidade.