O aumento de um / p sobre a demonstração do fluxo de caixa mostra o quê?

A demonstração do fluxo de caixa é um dos três principais demonstrações financeiras elaboradas por uma empresa para fins de relatórios externos. O SCF mostra mudanças no balanço do período abrangido pela declaração de rendimentos. Ele concilia o saldo de caixa de abertura do ano para o encerramento um. Cada grupo de ativos e passivos e as entradas e saídas de caixa que afetam essas contas é detalhado na SCF.

Contas a pagar é uma das contas mostrados na SCF. A redução na conta de contas a pagar indica uma saída de caixa líquido do exercício, porque mais contas foram pagas que foram aumentadas. Em alternativa, um aumento nas contas a pagar indica um aumento de caixa líquido, porque o dinheiro extra estava disponível que não pagar as contas a pagar. Embora o SCF mostra a atividade líquida na conta a pagar contas ao longo do ano, não falar com as razões por trás da mudança. As duas razões mais comuns para o aumento do saldo de contas a pagar durante o ano são uma crise de fluxo de caixa e crescimento descontrolado.

Uma razão comum para um aumento em contas a pagar é que o negócio está enfrentando uma escassez de fluxo de caixa. A empresa tenta economizar dinheiro ao permitir que suas contas a pagar para construir. Esta é uma questão importante para identificar rapidamente, pois ele pode ser um indicador avançado da falta de liquidez ou até a falência da empresa. Aumentos no contas a pagar que não têm um correspondente aumento nas vendas são frequentemente acompanhadas por envelhecimento da média das contas a pagar. Por exemplo, se uma empresa, uma vez paga todas as suas contas a pagar no prazo de 15 dias do recebimento da fatura, mas agora paga, em média, no prazo de 45 dias, pode significar que a empresa não tem dinheiro suficiente para pagar todas as suas contas a pagar no tempo.

Outra razão para o aumento nas contas a saldos a pagar é o crescimento galopante na empresa. Esta é também uma tendência fundamental para identificar precocemente as empresas que crescem sem planejamento, muitas vezes à falência si. Por exemplo, uma empresa que fabrica sapatos pode ter que comprar matérias-primas mais de 60 dias antes da conclusão do sapato. Pode demorar mais 45 dias para enviar o produto para os varejistas e receber o pagamento por isso. Em uma empresa em crescimento, os pagamentos das matérias-primas e mão de obra vai aumentar e têm de ser pagos antes de receber o aumento das receitas, causando uma grande falta de dinheiro. Se a pagar para as matérias-primas ou produtos não são pagas a tempo, o crédito pode ser cortada e a empresa pode encontrar-se sem um fornecedor.