As citações de Ben Franklin sobre nada sendo certo, mas a morte e os impostos é nunca mais verdadeiro do que com os beneficiários de anuidades. A única exceção é no caso de um beneficiário cônjuge que pode optar por continuar a anuidade em seu nome, contribuir para ele e receber diferimento do imposto sobre as acumulações. beneficiários de anuidade altos do suporte deve pagar imposto de renda ordinária em todas as acumulações em excesso de o total de pagamentos do contrato. Não existe um tratamento mais-valias sobre o ganho.
Escolha um dos três Internal Revenue Service (IRS) aprovou opções de distribuição que melhor se adaptam às necessidades do beneficiário. Uma carga conta pesada favorece uma escolha de montante fixo. indivíduos de alto escalão podem seleccionar os pagamentos de cinco anos para se espalhar o hit fiscal. Se a preferência do beneficiário é a renda estável ou mais estendido tributação, ela pode tomar um payout vida que distribui principais anuidade e crescimento tributáveis acima de sua expectativa de vida em uma base periódica mensal ou menos frequentes.
Discutir a escolha de opções de pagamento com o pensionista porque a seleção do segurado irá determinar não só o que, se alguma coisa, o beneficiário nomeado irá receber, mas em que período os impostos pagamentos pode ser esticado. Por exemplo, o proprietário decide tomar uma "Apenas vida" anuidade para receber o maior pagamento por cada $ 1.000 de poupança acumulada, então ele morre logo depois. As companhias de seguros não permitem uma designação beneficiário com essa opção de anuidade pagamento. Todos os outros pagamentos vitalícia anuidade não permitem uma designação beneficiário para o saldo do fundo de anuidade ainda não pagos ao segurado antes de sua morte. Nesses casos, o beneficiário receberá uma continuação de pagamentos periódicos do falecido para o equilíbrio do período de pagamento especificado. Parte de cada pagamento será lucro real e o retorno não tributável resto principal na mesma proporção que os pagamentos anteriores para o falecido.
Tome a opção de pagamento que se estende ao pagamento de impostos sobre o maior número de anos possível dentro dos limites das regras de distribuição obrigatória. Em última análise, o imposto sobre os ganhos é inevitável porque a lei EUA fiscal federal exige distribuição obrigatória de rendimentos morte anuidade para os beneficiários não conjugal. Mesmo beneficiários do cônjuge que optam por continuar anuidades diferidas um `falecidos em seus próprios nomes são apenas adiar a factura fiscal inevitável que eles ou os seus beneficiários terão de pagar quando o dinheiro está finalmente desembolsado.
Como calcular os fluxos de caixa de anuidade
Como calcular uma compra de pensões de montante fixo
Como calcular uma dedução IRD
Como herdar um IRA de um pai
Como pagar impostos sobre dividendos de ações herdadas quando o estoque ainda está no nome do falecido