Se você quer se render, ou lucrar, uma anuidade ou uma apólice de seguro de vida permanente, você pode ter que pagar uma taxa de entrega. Esta é uma taxa que a empresa impõe em seu para tomar o seu dinheiro no início, como se você sacar uma anuidade durante o período de entrega, que geralmente dura de seis a oito anos depois de comprar a anuidade. No momento da publicação, as regras fiscais estão em fluxo. O IRS diz taxas de entrega não são dedutíveis, mas os juízes em um caso de tribunal discordou. Pode ser necessário consultar um profissional do imposto sobre o estado atual da lei.
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Perdas de anuidade
A lei é muito claro que você não pode reivindicar perdas em uma anuidade ou seguro de vida permanente até a descontá-lo dentro. Suponha que você tem uma anuidade de $ 100.000 que cai em valor, para US $ 75.000. Você não tem nenhuma perda até que você se render a anuidade. Nesse ponto, você pode ser capaz de escrever fora a perda. Se você pagar uma taxa de entrega, bem como, a posição IRS é que a carga não é dedutível - você tem que comer a perda.
Perda vs. Gain
Em um 2013 caso, a Nona Corte partido contra o IRS sobre taxas de entrega. Um casal descobriu a taxa de entrega em seu seguro de vida exterminada o valor de descontar na política. A Receita Federal disse que o casal ainda tinha para relatar o valor como rendimento. Um tribunal fiscal discordou, dizendo que era razoável considerar como taxas de entrega afetar o valor da política de mercado justo. Neste caso, o tribunal disse, a carga reduzir o valor a zero, então não houve lucro tributável. O Nono Circuito concordou.