O IRA, ou de Aposentadoria Individual Arranjo, é um plano de aposentadoria com vantagem fiscal individual. Não é patrocinado pelo local de trabalho, e qualquer um que atende a determinadas qualificações pode iniciar um IRA ou Roth IRA. Um plano Seção 457 é um plano de trabalho patrocinado, concebido para os funcionários do governo e alguns funcionários de organizações sem fins lucrativos. O governo ou conjuntos sem fins lucrativos do plano, e os funcionários reservar o dinheiro antes de impostos.
IRAs tradicionais
O IRA tradicional remonta a 1974, quando o Congresso aprovou a Lei de Segurança Employee Retirement Income, ou ERISA. Originalmente, o Congresso desenvolveu o IRA para encorajar os trabalhadores não abrangidos por pensões dos empregados a deixar de lado o seu próprio dinheiro para sua própria segurança aposentadoria. A partir de 2011, os investidores podem contribuir até US $ 5.000 dólares e deduzir as contribuições, desde que cumpram certas qualificações renda. Trabalhadores 50 anos ou mais pode contribuir com um adicional de US $ 1.000 por ano. Ativos em IRAs crescer até a aposentadoria impostos diferidos. As retiradas são tributados como renda, e uma penalidade de 10 por cento geralmente se aplica a levantamentos anteriores a 59 1/2 idade.
Roth IRAs
Contribuições para Roth IRAs não são dedutíveis, mas activos da conta de crescer livre de impostos e não há nenhum imposto sobre o rendimento das contas em aposentadoria. Eles têm os mesmos limites de contribuição como IRAs tradicionais, mas os limites de renda para se qualificar para IRAs são inferiores aos necessários para se qualificar para fazer contribuições dedutíveis para IRAs tradicionais. Mais uma vez, qualquer um pode configurar um individualmente, desde que tenham obtido renda e atingir os limiares de renda.
Seção 457 Planos
Seção 457 planos são considerados planos de aposentadoria não-qualificados. Ou seja, eles não estão sujeitos à regulamentação sob ERISA. As agências governamentais e organizações sem fins lucrativos definir esses planos para os seus funcionários, que, em seguida, optar por adiar uma parcela de seus salários, antes de impostos, para entrar na Seção 457. Não há nenhuma penalidade de 10 por cento sobre retiradas Seção 457 planos antes da idade de 59 1 / 2, embora as retiradas são tributadas como rendimento ordinário, assim como IRAs e planos de 401k.
considerações
planos do IRA receber proteção substancial das reivindicações dos creditors- até US $ 1 milhão é isento de credores privilegiados por lei federal, e alguns estados fornecem proteções adicionais. Ativos na Seção 457 planos também estão isentos dos credores dos trabalhadores. No entanto, em algumas circunstâncias, esses ativos podem estar sujeitos às reivindicações dos credores do patrocinador do plano. Isso ocorre porque a lei exige ativos nesses planos para incorrer na "risco substancial de perda" para se qualificar para o tratamento fiscal favorável proporcionou esses planos.
O que significa "dinheiro não-qualificado" significa?