As diferenças entre ira e contas não-ira

A Lei de Segurança Employee Retirement Income (ERISA), de 1974 criou a estrutura IRA. Contribuições em um IRA são deduzidos da renda anual com os ativos mantidos no dado o crescimento de impostos diferidos estrutura. Estes são referidos como "qualificado" planos resultantes da estrutura fiscal qualificado ERISA regulado pelo Internal Revenue Service. Inicialmente, ERISA criou uma estrutura, agora conhecido como o tradicional IRA. A Lei contribuinte Relief de 1997 criou uma nova estrutura, o IRA Roth, em que as contribuições não são dedutíveis. Tal como acontece com a tradicional IRA, todos os ativos Roth IRA crescer sob regras fiscais diferidos qualificado. No entanto, distribuições normais de um Roth IRA não são tributados, o que é um benefício não disponível com o tradicional IRA.

O IRA não é a única conta de imposto qualificado que existe. Na verdade, o IRA foi criada para cobrir aqueles que não estão já abrangidos por planos de empregador qualificados. planos de empregador incluem 401k e 403b planos. A diferença entre o IRA eo plano de empregador é duplo. Os funcionários têm limites de contribuições mais elevadas. Para um IRA, o limite de participação em 2011 é de R $ 5.000 (US $ 6.000 para as pessoas de 50 anos ou mais), enquanto o limite de contribuição é $ 16.500 ($ 22.000 para as pessoas de 50 anos ou mais) em um plano de 401k. Além disso, os empregadores podem igualar ou contribuir em nome dos empregados, maximizando a poupança de aposentadoria para o empregado. planos de empregador têm desenvolvido ao longo do tempo com alguns usando a estrutura IRA em um pequeno empregador, como o Simplificado de Pensão dos Funcionários (SEP) IRA ou o plano de Jogo Poupança incentivo aos funcionários (simples) IRA. Em 2011, o IRA SIMPLES permite uma contribuição máxima de $ 11.500 ($ 14.000 para pessoas com 50 anos ou mais), e do SEP IRA tem um limite de contribuição de US $ 49.000 por ano.

Contas não-qualificados são todas as contas que não beneficiaram do estatuto fiscal qualificado pelo IRS. Estes incluem suas contas correntes e de poupança regulares ou contas de investimento que têm rendimentos tributáveis ​​ou ganhos anualmente. Uma exceção às regras fiscais para contas não-qualificados é uma anuidade diferida. Estes investimentos são vendidos pelas companhias de seguros com um abrigo de imposto concedida sobre os ganhos. Como um IRA, o dinheiro retirado da anuidade constitui uma distribuição tributável. Ao contrário do IRA tradicional, somente os ganhos são tributados. distribuições normais pode começar aos 59 anos de 1/2, que é o mesmo requisito de idade como um IRA, e distribuições tributáveis ​​iniciais são penalizados 10 por cento.

É importante, especialmente para os investidores mais jovens, que têm uma mistura de estruturas de investimento. planos de empregador são veículos de poupança eficazes para a aposentadoria por causa dos limites elevados de contribuição e as contribuições do empregador. No entanto, planos de empregador e todas as contas qualificados exigem fundos de participação até pelo menos 59 1/2 anos para evitar penalidades. Se você tiver uma emergência financeira, você pode incorrer em impostos e multas significativas se você é forçado tomar distribuições início dessas contas. Por esta razão, é importante manter pelo menos seis meses no valor de ativos líquidos, não-qualificados. Se você está economizando para algo específico, como uma casa, é necessária uma quantidade significativa de dinheiro acessível.