Qualificado vs. Anuidades não-qualificados

Quando você compra um investimento ou um ativo, a Receita Federal exige o preço de compra de pagar sua base de custo. Quando você finalmente vender esse ativo, você só tem que pagar impostos sobre os rendimentos recebidos pela venda que estavam em excesso de sua base de custos. anuidades qualificados não têm base de custo porque os prémios conter resultados antes de impostos. Portanto, o IRS avalia impostos sobre a totalidade do saldo do seu contrato de anuidade. Em uma anuidade não-qualificados, a sua base de custo é igual a seu prémio de compra assim que você só paga impostos sobre seus saques.

Quando você faz uma retirada de uma anuidade qualificada, a companhia de seguros segurando seus fundos não tem que especificar se os fundos sejam retirados são compostas de capital ou de juros uma vez que ambos são tributados da mesma forma. No entanto, em uma anuidade não qualificado a companhia de seguros deve especificar se as retiradas consistem de capital ou juros. A Receita Federal exige que as empresas de anuidade para usar um last-in-first-out método para fazer levantamentos. Isto significa que quando você faz uma retirada, primeiro você receber seus ganhos que são totalmente tributável. Depois de seus ganhos foram esgotados, você receber pagamentos compostas por seus prémios não-tributáveis. No entanto, se você annuitize sua anuidade não qualificado, que envolve a conversão do montante fixo em um fluxo de renda vitalícia, os pagamentos mensais são compostos de ambos principal e rendimentos.

Quando um investidor morre, seus bens passam para seus herdeiros, e do IRS usa um "intensificada" custar base de tributar esses fundos. Isto significa que a pessoa herdar os fundos paga impostos usando o valor do activo no momento da morte do proprietário original, como a base de custo, em oposição ao prémio pago pelo proprietário. A regra de base de custo pisou-up se aplica a maior parte dos investimentos, com exceção de anuidades. Se você herdar uma anuidade qualificado ou não qualificado, você não beneficiar de uma base de custo step-up.

Se você fizer uma retirada de uma anuidade qualificada antes da idade 59-1 / 2, você deve pagar uma penalidade de 10 por cento, bem como os impostos sobre os rendimentos ordinários devidos sobre o montante de retirada. Se você acessar uma anuidade não qualificado antes da idade 59-1 / 2, você só paga a pena de imposto de 10 por cento no salário e não capital. anuidades não qualificados oferecem vantagens fiscais, porque os investidores podem começar a ganhar fundos de impostos diferidos sobre o dinheiro que anteriormente era considerado tributável. anuidades qualificados têm os mesmos benefícios fiscais como outras contas de aposentadoria, mas não oferecem benefícios adicionais para as pessoas cujos recursos já são impostos diferidos.